全流程各環節稅務風險防范
2021-04-16 14:25:45
講師：杜秋娟 瀏(liu)覽次數(shu)：3021
課(ke)程描述INTRODUCTION
企業稅務風險防范
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排(pai)SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業稅(shui)務風險(xian)防范
課程背景：
為了增加稅(shui)收收入(ru)，國家(jia)稅(shui)務(wu)(wu)總(zong)局制定下發(fa)了進一步做好(hao)稅(shui)收征管(guan)(guan)工作的(de)通知，要(yao)求深(shen)化納(na)稅(shui) 評(ping)估，加大稽查(cha)力度，強化稅(shui)源管(guan)(guan)理(li)，規范稅(shui)收秩序，納(na)稅(shui)評(ping)估、稅(shui)務(wu)(wu)稽查(cha)工作將在全國大規模深(shen)入(ru)開展(zhan)。企業無法回避(bi)各價(jia)值鏈 中的(de)涉稅(shui)問題(ti)，但(dan)財務(wu)(wu)處(chu)(chu)理(li)方法不(bu)同，采用合理(li)的(de)納(na)稅(shui)籌劃技巧，結果就不(bu)一樣，就能有效規避(bi)稅(shui)務(wu)(wu)風險。此課程，指(zhi)導(dao)企業在業務(wu)(wu)價(jia)值鏈各環節正(zheng)確進行納(na)稅(shui)處(chu)(chu)理(li)，提示企業防(fang)患未(wei)然，規避(bi)風險,協助企業構建有效稅(shui)務(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)模式和防(fang)護體系(xi)。
培訓收(shou)益(yi)：
1、借助(zhu)大量的實操案例，揭秘(mi)納稅人在各環節應對(dui)稅務(wu)評估稽(ji)查(cha)的策略和降低(di)稅務(wu)風險(xian)的方(fang)法。
2、協助企業管理層(ceng)快(kuai)速建立適應企業動態(tai)發展的稅務風(feng)險防(fang)范機制。
3、真正實(shi)現在稅務管理(li)中維護自身合法權(quan)益。
4、弄(nong)清(qing)企業涉及納稅風險識別處理及操(cao)作
5、掌握稅務公關技巧。
課(ke)程大綱：
1、*稅制改革(ge)動(dong)態、營業稅改增值稅的重大(da)變化(hua)
2、納稅風險(xian)評估(gu)指標
3、納(na)稅風險評估(gu)指標的配比分析
4、企業(ye)業(ye)務價值鏈流(liu)程
5、企業在各價值鏈環節最常見的涉(she)稅(shui)風險點
⑴籌資環(huan)節常見風險(xian)點
①籌(chou)資(zi)環節涉及的(de)稅種(zhong)（接受(shou)貨(huo)幣(bi)投資(zi)與非貨(huo)幣(bi)投資(zi)）
②金融(rong)企業(ye)、非金融(rong)企業(ye)、自然人、關(guan)聯(lian)方借款的利息涉稅風險
⑵采購環(huan)節(jie)常見風險點
①采(cai)購材料物資進(jin)項稅(shui)額常見(jian)風(feng)險及應對
②采購固定資(zi)產進項稅(shui)額常(chang)見風險(xian)及應對
③非正常(chang)(chang)損失與正常(chang)(chang)損失常(chang)(chang)見(jian)風險及(ji)應對
④營(ying)改增后進項稅額抵扣的政策變化(hua)
⑤五種票據抵扣的新規定
⑶加工生(sheng)產環節常見涉稅風(feng)險點
①產(chan)品成本的構成
②成(cheng)本、費用、損失等項目常見風(feng)險(xian)
③領(ling)用材料物資的成本計算方法
④人工(gong)費、勞(lao)務費的支(zhi)付常(chang)見風(feng)險及應對
⑤制造(zao)費用的歸集與分配常見風險及(ji)應(ying)對
⑥固定資產折舊費的計(ji)提常(chang)見風險及應(ying)對
⑦其他費用支(zhi)付常見風險(xian)及(ji)應(ying)對(dui)
⑷銷售環(huan)節常(chang)見涉稅風(feng)險點(dian)
①應納稅收入項目風險及應對（一(yi)次性收取幾年(nian)的租金收入的確(que)認及納稅處理）
②不征(zheng)稅收入和免稅收入常見風險(xian)
③銷項稅額常見風險及應對
④買一(yi)贈(zeng)一(yi)、對(dui)外捐贈(zeng)的常見風險及應對(dui)
⑤增(zeng)值稅出口退稅常見(jian)風險及應(ying)對
⑥固定(ding)資產(chan)出售、轉讓、報(bao)廢等(deng)常見(jian)風險及應(ying)對
⑦折扣(kou)銷售、銷售折扣(kou)、平銷行(xing)為的常見(jian)風險及應對(dui)
⑧收取的違約金屬(shu)于價外費(fei)用的稅務處理
⑨混合銷(xiao)售常見風險(xian)及應對(dui)
⑩視同銷售(shou)的常(chang)見風險(xian)及應對
⑸利潤計算與(yu)分(fen)配環節常(chang)見涉稅風險(xian)點
①會(hui)計利(li)潤的計算及預繳(jiao)所得稅(shui)常見(jian)涉(she)稅(shui)風險點
②匯(hui)算清繳納稅調(diao)整項目常見風險及應對(dui)
③利潤分配的程(cheng)序
④年終分(fen)紅的常(chang)見(jian)風險及(ji)應對
⑹其他常見涉稅風險及應對
①營業稅常見風(feng)險(xian)及應(ying)對(dui)
A、企(qi)業整體轉(zhuan)讓繳納營業稅嗎？
B、不(bu)動產(chan)轉讓(rang)按差額計征營(ying)業稅(shui)嗎？
C、無形資產(chan)中的土地(di)使(shi)用(yong)權轉讓按差(cha)額計(ji)征營業(ye)稅(shui)嗎？
②房產稅(shui)、土地(di)使用稅(shui)的(de)常見風(feng)險及應對
A、地價計入房產原值計征(zheng)房產稅問題
B、免租(zu)房產計征(zheng)房產稅問題
③個人(ren)所得稅常見風險(xian)及應對(dui)
A、出差(cha)補(bu)(bu)助(zhu)、午餐(can)補(bu)(bu)助(zhu)、誤餐(can)補(bu)(bu)助(zhu)、電話費補(bu)(bu)助(zhu)、組織旅游(you)、冬季取(qu)暖補(bu)(bu)助(zhu)等征(zheng)免個稅的處理(li)
B、年終(zhong)一(yi)次性(xing)獎金、年終(zhong)分紅、個(ge)人借(jie)款、盈余公(gong)積或(huo)未分配利潤轉增(zeng)注冊資金繳納(na)個(ge)稅的處理
6、企業在稅務管理中的(de)權利維護和自保措施
⑴企業的權利和義務
⑵加強業務學習(xi)，掌握新(xin)稅(shui)法的有關(guan)規定(ding)，正(zheng)確進行財(cai)稅(shui)處理。
⑶溝(gou)通(tong)(tong)協調好稅企關系（溝(gou)通(tong)(tong)協調的方法和技巧）
⑷針對本企業的生產經營(ying)特點(dian)及賬務處理情況，將風險控制在自查階段。
①貨幣資金中的自查點
②合理的資(zi)產結構比例
③“固(gu)定資(zi)產”賬(zhang)戶中(zhong)所涉及增值(zhi)稅(shui)、營業(ye)稅(shui)、企業(ye)所得稅(shui)、房產稅(shui)的自查點
④“應(ying)收(shou)賬款(kuan)(kuan)”、“預收(shou)賬款(kuan)(kuan)”、“應(ying)付賬款(kuan)(kuan)”、“其他應(ying)付款(kuan)(kuan)”等(deng)往來賬戶的(de)自(zi)查點
⑤長期(qi)和短期(qi)借款中利息支出的自(zi)查
⑥“應(ying)付職工(gong)薪(xin)酬(chou)”中(zhong)會計與(yu)稅(shui)務政策的(de)異同的(de)自查
⑦“收入”與“利得”對稅收的影響
⑧ 收入(ru)所涉及(ji)的(de)增值稅(shui)(shui)、消費稅(shui)(shui)、營業稅(shui)(shui)的(de)范圍
⑨“視同銷售”“價外(wai)費用”的自查
⑩“收入”和“成本”的配比(bi)的自查(cha)
7、企(qi)業各價值鏈中(zhong)票具的(de)取得、填開、丟(diu)失、退(tui)貨、超期(qi)未認證等情(qing)況的(de)處(chu)(chu)理(li)（虛開發票的(de)處(chu)(chu)理(li)、取得虛開發票的(de)處(chu)(chu)理(li)）
企(qi)業(ye)稅(shui)務(wu)風險防范(fan)
轉載：//bamboo-vinegar.cn/gkk_detail/249969.html
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