《財務分析在風險管理中的應用與實踐》
2025-01-09 16:52:51
講師：肖劍 瀏覽次數：3007
課(ke)程(cheng)描述INTRODUCTION
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培訓天數：日(ri)程(cheng)安(an)排SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
財務分析風險課程
【課程背景】
數據是一切分析的基礎！沒有系統的數據分析思維，企業在詭譎多變的市中，往往陷入重重迷霧中看不清未來的方向，隨著市場經濟的日漸發達，太多眼花繚亂的營銷包裝、過于故弄玄虛的商業方案，讓企業應接不暇；不確定性的風險隱藏在燈紅酒綠的應酬中，成長于躊躇滿志的戰略中，爆發于激進加碼的實踐中！在種種不可預測的變化中，唯有數據是企業最可靠的戰友，唯有分析數據才能揭開華麗外表下血淋淋的真相！
肖老師就，帶您進入到財務數據分析的世界中，讓財務數據成為風險管理的用力武器，幫助企業為長遠的發展奠定堅實的基礎！
在這個歷史性的時代面前，財務分析是每個企業與個人必須掌握的技能，只有懂得了財務數據的分析方法，才能搞懂企業運營背后的本質！
面臨的復雜情況、外部環境的變化速度以及挑戰可謂前所未有，如此復雜的環境，只有通過財務數據分析，才能抽絲剝繭般的找到最本質的核心要素！
市場復雜，太多人每日陷在紛繁的信息中，焦慮重重；信息爆炸的時代，讓人無所適從；只有善于利用財務數據進行科學的分析，才能到達化繁為簡、認清事實的目的！
很多人不信財務數據，認為財務數據可以隨意造假，并不可靠；但如果懂得科學的財務分析，任何造假都會在財務數據中漏出蛛絲馬跡；如果重視財務數據的分析，完全可以避開諸如德隆、樂視、恒大、寶能這樣的大企業的崩塌；不是財務數據不可靠，而是沒有掌握有效的分析方法！
課程從很多實際案例出發，揭示風險背后不為人知的客觀規律。解決學員在利用財務數據進行風險管理過程中面臨的“面不全、看不清、太繁瑣”的三大難題，使學員學之解惑，學之能用，帶領學員對利用財務分析對風險進行管理的思路有深度的了解，并能夠幫助企業進一步優化風險控制的總體策略。
【課程收益】
將財務分析的概念與基本分析方法進行深入講解
掌握財務的三大報表的相互勾稽關系，將報表間的關聯徹底打通
深入了解財務科目的明細情況，掌握與此相關130個重要風險點
掌握財務分析的五種重要方法，為企業的戰略規劃、風險管理提供堅實的基礎
重點深度梳理現金流的運作原理，利用現金流思維模型重構企業的發展戰略
以ROE為核心，整合所有財務科目與財務指標，系統性的建立高效的財務分析思路
【課程對象】
董事長、總裁、總經理、常務副總經理、總裁助理等企業高管人員及風控相關工作人員；
【課程大綱】
一、財務分析在風控中的應用基本概述
財務報表分析的目的
財務報表分析的方法
財務報表分析的局限性
二、行業及經營情況
（一）行業及市場分析
（二）經營模式及優劣勢分析
1、經營模式
2、業務流程
3、申請人競爭優勢情況
三、 財務情況分析
（一）主要財務數據
1、報表采用說明
2、財務報表整體分析對比方法
整體結構法
行業對比法
歷史比較法
*比率分析法
重要因素敏感性分析法
（二）三大報表勾稽關系的交叉驗證與核對
1、資產負債表內各科目勾稽關系
2、收入利潤表與資產負債表的勾稽關系
3、現金流量表與各資產負債、利潤表的勾稽關系
（三）重要的財務科目明細分析
1、資產負債端科目明細的分析與風險要點
貨幣資金
應收賬款
其他應收款
存貨
長期投資
固定資產
在建工程
無形資產
交易性金融資產
待攤費用
長期應收款
商譽
短期借款
應付賬款
預收賬款
其他應付款
一年內到期的長期負債
應付債券
長期借款
交易性金融負債
長期應付款
實收資本
資本公積
未分配利潤
少數股東權益
2、收入利潤端科目明細的分析與風險要點
主營業務收入
主營業務成本
營業費用
管理費用
財務費用
投資收益
公允價值變動凈收益
營業外收入
凈利潤
3、現金流量端科目明細的分析與風險要點
經營活動現金流入
經營活動現金流出
投資活動現金流入
投資活動現金流出
籌資活動現金流入
籌資活動現金流出
現金及現金等價物凈額
4、現金流的進一步分析
1）現金流在企業發展中的重要作用
2）以現金流為核心重構企業財務運營情況
現金流在企業中流轉循環模式拆解
現金流與資產減值計提
現金流與固定資產折舊
現金流與無形資產攤銷
現金流與費用的預提、攤銷
現金流與固定資產、無形資產、其他長期資產變化
現金流與財務費用
現金流與投資損失的變化
現金流與遞延稅款
現金流與存貨的變化
現金流與經營性應收、應付項目的變化
現金流與投資情況的變化
現金流與社會融資情況的變化
(四) 財務指標分析
1、償債能力分析
流動比率
速動比率
現金比率
資產負債率
息稅前利潤利息保障倍數
產權比率
有形凈值債務率
2、盈利能力及成長性分析
凈利潤增長率
銷售利潤率
成本費用利潤率
息稅前營業利潤率
總資產收益率
凈資產收益率
凈利潤率
3、營運效率分析
存貨周轉天數
應收賬款周轉天數
應付賬款周轉天數
凈營業周期
總資產周轉率
固定資產周轉率
五、*比率分析法
1）傳統比率分析的局限性與應用誤區
2）利用ROE將所有財務指標進行關聯分析
ROE與盈利能力指標的關聯
ROE與運營能力指標的關聯
ROE與償債能力指標的關聯
六、財務分析在風險管理中的常見誤區
浮于形式，未深入底層數據的關聯
過于僵化教條，倚重用根據歷史數據預測未來
只分析企業本身數據，未對行業同類數據進行橫向對比
偏重個別項目進行分析，未對整體數據結構與循環模式深入分析
財務分析風險課程
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