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風險管理課程培訓

課程背景
舞弊，是企業不容忽視的管理風險，從政策到環境，從財務到運營，從管理到決策無不暗藏舞弊。調查顯示，超過一半的企業認為，在過去一年中的舞弊發生率，包括引發的損失，與一年前相比都有增加，而且企業規模越大，發生舞弊的可能性越大。
*舞弊手法越越來隱蔽，手段越來越高明，要采取何種方法才能及時的識別舞弊風險？
*采購往往是舞弊發生的重災區，如何發現隱蔽的“吃里爬外”行為？
*收入大幅增長卻不見經營性現金流入，銷售政策不斷加碼卻不見效果，銷售業務中的舞弊行為如何審查？
*員工單獨舞弊還好防，串通舞弊常常讓人無從下手，有方法揪出公司的害蟲嗎？
*審計人員總是匆忙“救火”，如何才能高效“防火”，高效的反舞弊機制如何搭建？
 舞弊帶來的不僅僅是直接的財務損失，更對公司的文化、聲譽、品牌、員工士氣、與利益相關方的關系造成巨大的負面影響。而隨著信息技術的發展和商業環境的快速變化，舞弊性質亦不斷發生轉變，這需要內審人員與時俱進，不斷改變應對措施，掌握更高超的舞弊風險管理的技術和方法。
  將課程內容與審計實務操作緊密結合。讓學員掌握高效的舞弊風險識別方法，應用新的舞弊調查技術，從而持續完善舞弊風險管理體系，提升企業管理水平，提高內審工作價值。

課程特色
系統舞弊風險管理
潛心鉆研舞弊風險管理架構，將舞弊審查與風險管理有效結合，提升舞弊審查效率，凸顯內審工作價值
真實案例深入分析
主要案例、策略方法來自講師親身參與、操作的審計項目工作經驗，引發學員共鳴，激發學員思考
硬技能軟實力并重
 課程中不僅有先進的舞弊審查技術和方法，更有審計工作過程中的“藝術”修煉，課程效果倍增

課程收益
解決在舞弊風險管理實務工作中，舞弊識別、調查、防范的難題
*透視舞弊真相：學會靈活運用先進的審查技術，快速洞悉舞弊線索，捕捉舞弊跡象
*提高調查效率：掌握高超的舞弊調查實戰“技術”和“藝術”，提高舞弊調查的效率
*修煉審計內功：結合實務審計案例，學會小題大做、順藤摸瓜找到問題的關鍵
*防范舞弊根源：學會完善企業反舞弊機制和風險管理體系，從根源上防范舞弊的發生

課程大綱
應用指導：知己知彼，方能百戰不殆
一、知己--內審人員在反舞弊中的價值
*正在發生的變化，新型舞弊風險與危害
*愈演愈烈的企業舞弊，內審人員面臨的新挑戰
互動交流：與前幾年相比，現在公司出現了哪些新的舞弊情景？ 
*舞弊風險管理框架與內部審計的角色定位
-風險管理與舞弊調查的關系
-內審人員舞弊風險管理中的角色
-審計部門如何配合企業不同發展階段，凸現自身獨特價值
案例分析：知名企業的舞弊風險管理架構與實施手段
二、知彼--舞弊風險識別與評估指導
*認識舞弊，舞弊三角論與度量模型
*風險識別：常見舞弊類型識別
-侵占挪用資產類舞弊識別
-虛假財務報表舞弊識別
-商業賄賂類舞弊識別
案例分析：常見舞弊表現形式的相關案例
*風險評估：舞弊風險排序和舞弊風險地圖
*風險發現：揭露和發現舞弊行為的黃金法則
*調查實施：確定調查方案、范圍與程序
互動交流：你們公司是如何發現舞弊行為的？
審查實施：是“技術”，更是“藝術”

三、舞弊調查實務指導與“*模式”
互動交流：舞弊審計與舞弊調查有何區別？
*舞弊調查利器的靈活應用
-通過高級數據分析發現可能舞弊
-通過外部供應商的核查發現舞弊問題
-通過公開信息和個人行為中發現舞弊端倪
*重點突破：面談和調查性詢問
-常規面談與調查性詢問的區別
-面談“藝術”，氛圍營造與提問要領
-詢問“藝術”，策略、場合、時機與程序
角色扮演：內審人員調查性詢問的心理突破與實戰演練
*通力合作，探尋舞弊調查的*模式
-內部舞弊調查部門的手段及適用情形
-與公共執法部門合作完成的案件
-與第三方調查公司共同完成的案件
案例分析：復雜舞弊事件的專項調查案例

四、直擊商業賄賂--采購舞弊審計實例
*采購業務中常見的舞弊手法
-采購人員與供應商串通，收受賄賂
-虛假招標，采購招投標中的警示信號
-特殊物品采購，自定供應商選擇條件
案例分析：虛假招標和供應商審核的舞弊案例
*采購舞弊審計的手段和審計要點
-了解行業環境及被審單位特性
-不正當財產與收入的證實
-高級調查取證技術的應用
案例分析：電子取證巧妙運用，發現商業賄賂行為的審計案例

五、聚焦隱形交易--銷售舞弊審計實例
*銷售業務中常見的舞弊手法
-利用銷售政策漏洞，銷售返利中的舞弊
-銷售訂單體系外流轉舞弊
-收款截留與應收款舞弊
案例分析：代理商數據作假，企業銷售政策管理混亂的案例
客戶評價
*話題很新穎，互動式的課堂體驗也很好，老師講課深入淺出、生動活潑，和同學互動交流也很豐富，很開心，如果還有機會還愿意參加。
--某集團財務管理部高級經理
*通過案例分析，思路得到了很大的啟發，審計方法也有了新的創新，對舞弊調查有了更深的認識，很有收獲。
--某集團審計總監
*面談和詢問的技巧印象很深刻，如何提升自己的士氣，在氣場上壓住被詢問人，很實用。
--某集團法務審計經理

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