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個人所得稅改革與企業社保培訓

課程背景
      個人所得稅改革草案8 月27-31 日在人大提交二審，這意味著牽動人心的個稅改革終于要落地，中原要來了。對于企業和個人而言，究竟影響有多少？10 月1 日起按照*變化計算，您準備好了嗎？！
      同時，2019 年1 月1 日起，各項社保費將交由稅務部門統一征收。
    《草案》規定采用綜合征收的模式，將工資、薪金，勞務報酬，稿酬，特許權使用費等4 項勞動性所得納入綜合征稅范圍，適用統一的超額累進稅率--最終落地于“您”能否GET *稅后收益？
      工資、社保、個稅，這三者結合到一起，這樣的變化對您的工作內容有何影響？
   “您”的社保、個稅又將何去何從？
     稅率是個人所得稅法的核心，直接影響納稅人的稅收負擔。低級稅率的調整，“工薪階層”受益更大？
     高端人才收入、高收入人群：企業高管、股東等如何避免被“個稅改革”所“誤傷”？
     在個稅改革大修時期，特邀中國稅法第一(yi)人(ren)高金平，為(wei)您解(jie)讀個稅新政及(ji)社保*變(bian)化，讓您對個稅變(bian)化了如(ru)指掌，合(he)理(li)有效(xiao)控制個人(ren)稅負、守住財富！

課程收益
【政策洞察】個稅、社保變化解讀，實務如何應用，如何降低用工成本、控制用工風險
【社保實操】第一時間理解及應用社保“改嫁”后實務要點，提前預警，規避風險
【財富管理】個稅大修，高收入人群如何合理規劃，避免“被誤傷”
【全盤視野】提示(shi)新政(zheng)涉稅風險、避(bi)(bi)免(mian)多繳個稅，避(bi)(bi)免(mian)“無法撤回”的個稅新風險

課程大綱
一、社保“改嫁”稅務部門后的企業困境與籌劃策略
1、繳納社保與個稅的基數是否必須一致？企業如何來平衡這幾者的關系？
2、企業怎么發工資和繳社保、個稅對企業有利？
3、原來企業是按*標準給員工購買社保，2019 年由稅務局征收，按實發工資計繳社保了，會不會追補以前年度少繳的社保？會不會有罰款？
4、原來沒購買社保的員工，下一步是否必須購買？如員工不愿意購買，企業是否可把購社保的錢折合成現金發給員工？如何操作才合規？
5、非本公司的員工之前在公司代購社保，下一步還能購買嘛？如何操作才合規？
6、社(she)保(bao)繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)基(ji)數為(wei)本人上(shang)(shang)年度(du)月(yue)(yue)平(ping)均(jun)工(gong)(gong)資(zi)(zi)收(shou)入(ru)(ru)確定(ding)，若為(wei)當年入(ru)(ru)職員(yuan)工(gong)(gong)，無(wu)上(shang)(shang)年度(du)月(yue)(yue)平(ping)均(jun)工(gong)(gong)資(zi)(zi)收(shou)入(ru)(ru)，且每(mei)月(yue)(yue)工(gong)(gong)資(zi)(zi)不固定(ding)（底薪加提成），如(ru)(ru)何確定(ding)繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)基(ji)數（是否按(an)每(mei)月(yue)(yue)實(shi)發(fa)工(gong)(gong)資(zi)(zi)作為(wei)繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)基(ji)數?），另企業一般(ban)社(she)保(bao)為(wei)當月(yue)(yue)繳(jiao)(jiao)(jiao)納、工(gong)(gong)資(zi)(zi)次月(yue)(yue)發(fa)放(fang)，繳(jiao)(jiao)(jiao)納當月(yue)(yue)社(she)保(bao)時當月(yue)(yue)工(gong)(gong)資(zi)(zi)發(fa)放(fang)額尚未確定(ding)，這種情況下(xia)如(ru)(ru)何確定(ding)繳(jiao)(jiao)(jiao)費(fei)基(ji)數？

二、個人所得稅修正案重點注意問題解析
1. 居民與非居民納稅人判斷新標準，有何需要注意的?
2. 四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？
3. 重點提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
4. 提高費用扣除標準，擴大扣除范圍：籌之有道？
5. 擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應用？
6. 經營所得稅負下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向
7. 財產轉讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間
8. 個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
9. 新政應對，如何心中(zhong)有數：時間(jian)的把握與籌劃(hua)空間(jian)

三、高收入人群個人所得稅管理與籌劃
1.高凈值和高收入人群界定
2.高收入人群納稅申報與扣繳義務
3.個人所得稅相關法律責任
4.稅務監管模式工資薪金收入的稅收管理與籌劃
5.勞務報酬收入的稅收管理與籌劃
6.股息紅利收入的稅收管理與籌劃
7.股權轉讓收入的稅收管理與籌劃
8.生產經營所得的稅收管理與籌劃
9.限售股轉讓的稅收管理與籌劃
10.股權激勵的稅收管理與籌劃
11.境外所得的稅收管理與籌劃
12.家族稅收管理模式與籌劃
13.全球資產配置的稅務(wu)管理與(yu)籌(chou)劃

高金平老師
*上海高頓財務培訓特聘教授
*上海交大稅務研究所 所長
*中國社會科學院研究生院 碩導
*上海股份制與證券研究會研究員 
*中共國家稅務總局黨校、國家稅務總局干部學院教授，工商管理博士，博士后，兼任上海交大稅務研究所所長，中國社科院研究生院碩導，上海社科院股份制與證券研究會研究員，上海交大高級金融學院、清華經管學院、清華五道口金融學院、北大匯豐商學院、長江商學院EMBA課程教授，從事稅務征管工作16年，精熟稅法，業界譽稱“中國稅法活詞典”，多家集團公司顧問。
*企業(ye)(ye)(ye)動態(tai)管(guan)理(li)與可持續發展、商(shang)業(ye)(ye)(ye)模式設計(ji)(ji)與創新(xin)、資(zi)本(ben)運作與資(zi)產(chan)重組(zu)、稅(shui)(shui)(shui)務會計(ji)(ji)、稅(shui)(shui)(shui)務管(guan)理(li)與稽查、稅(shui)(shui)(shui)制優化等，主(zhu)講課程六十余門。 研究(jiu)及(ji)論著： 《企業(ye)(ye)(ye)所得稅(shui)(shui)(shui)法與企業(ye)(ye)(ye)會計(ji)(ji)準(zhun)則差(cha)異分析》、《資(zi)產(chan)重組(zu)的會計(ji)(ji)與稅(shui)(shui)(shui)務問(wen)題》、《稅(shui)(shui)(shui)收疑(yi)難案(an)例分析》、《營業(ye)(ye)(ye)稅(shui)(shui)(shui)改征增(zeng)值稅(shui)(shui)(shui)政策(ce)解析與疑(yi)難300問(wen)》、《稅(shui)(shui)(shui)務籌劃操作實務》等15本(ben)專著，合作6部，論文60余篇(pian)，其他各(ge)類文章(zhang)千余篇(pian)。

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