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報表分析和舞弊識別培訓

【課程背景與目標】             
 在銀行業務中你是否碰到企業客戶嚴重拖欠甚至逃廢銀行借款？這種失信嚴重影響銀行的發展和經濟的正常運行。銀行客戶經理一方面需要通過報表和企業信息分析進行放貸，另外還需要承擔舞弊信息帶來的風險。由于企業客戶信息與金融機構之間的信息嚴重失衡，大大增加金融機構識別客戶的成本和信貸風險。本課程正是通過對信貸風險的分析，來提高金融機構的內在競爭力。

【課程收益】：
- 真正理解企業財務報表的含義和要點
- 企業綜合實力的判斷
- 識別企業報表舞弊的動機和手段
- 風險評估
- 舞弊識別重要方法和技巧

【授課方式】            
 講求務實性有效性，針對個人職業化發展中的需要擁有的技能技巧和專業素質，運用一定的案例分析和現場指導使參訓人員有效領會相關知識點，并能實際應用于日常工作中。培訓中既有互動氣氛，又有冷靜思考，注重動靜結合后產生智慧的“火花”，力求把難懂的專業技能通過生活和工作中碰到的實際問題來抒展，化難為易，化繁為簡，真正幫到學員們掌握職業化的技能素質和專業化知識的技巧。

【培訓時間】現場授課12小時；
【培訓對象】商業銀行對公業務人員學習

【課程大綱】
1．商業語言的公信力與透明度正在面臨挑戰
-國內情況
-國外情況

2. 財務信息公信力的質量特征
內容質量
⑴ 相關性
-及時性
-反饋價值
-預測價值
⑵ 可靠性
-如實表達
-可核性
-中立性
表述質量
-可理解性
-充分披露
-實質重于形式
-可比性
-一致性
信息的修正性
財務信息公信力不足的基本分析
-經濟學解釋
-會計學解釋
- 真正掌握財務報表信息-”精神文明和物質文明兩手一起抓“

3.財務報表的閱讀法
- 財務要素的真實識別和意義
- 客戶經理對報表要素的分析
- 如何從報表中找到有用信息
- 案例配合

4. 企業審計報告的閱讀和利用
- 標準無保留意見的審計報告
- 帶強調事項段的無保留意見審計報告
- 保留意見的審計報告
- 否定意見的審計報告
- 無法表示意見的審計報告

5. 企業償債能力分析
- 短期償債能力
- 長期償債能力
- 案例分析
6．企業經營能力分析
- 盈利能力
- 銷售能力
- 資產管理能力

7. *分析法的含義
- 如何正確運用*分析
- *分析的內涵和劣勢
8．報表閱讀正確習慣
9. 綜合案例和分析原則

10．常見報表舞弊手段
- 資產重組問題
- 關聯交易問題
- 地方政府援助問題
- 會計政策和估計問題
- 資產類粉飾報表重點
- 注冊資本類粉飾報表
- 操控現金流粉飾報表

11. 導致企業持續經營能力影響的財務因素
- 資產分析
- 負債分析
- 所有者權益分析
12. 如何了解舞弊的信息源
- 詢問要點
- 觀察和檢查要點

13. 正確對客戶和環境的了解
- 外部因素
市場、法律兩個因素
- 內部因素
經營活動、投資活動和籌資活動因素
- 會計政策

14．報表舞弊的排除分析法
- 環境與報表互動的評估技術
- 運用特點
- 案例
15．客戶經理識別和評估技巧分析
- 案例
16．企業重大舞弊風險關注點案例
17．舞弊識別綜合案例

報表分析和舞弊識別培訓