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財務管理和審計培訓

培訓對象：審計人員
培訓時間：二天
課程大綱
一、財務管理的基本任務
二、財務制度建設和執行審計
三、財務預算、計劃管理
四、財務報表真實性審計
五、大額采購招投標審計
六、營業用房購置、在建工程、租賃審計
七、固定資產購置和管理審計
八、費用使用審計
九、定價管理制度審計
十、資本管理審計
十一、經濟效益審計

一、財務管理的基本任務
1、財務管理的基本職能
財務部門 的基本職能.docx
2、本行財務部門的其他職能？ 如頭寸管理、流動性管理、資產負債管理等？
3、財務管理架構：
（1）財務審查委員會
（2）定價管理委員會
（3）招投標業務審查委員會等
（4）財務部門內部各專業崗位的定崗
（5）？？？
財務部門職能履職就是審計的對象？
合規性、合理性、有效性審計
4、審計準備-資料和數據分析
審計資料準備目錄

二、財務制度建設和執行審計
1、三重一大制度
財務方面三重一大的標準？
三重一大的具體化
三重一大的制度建設和執行
2、費用使用的一支筆審批制度
管理層人員費用報銷的互換
3、費用開支標準
4、稅金發票和收費發票的使用
5、機關賬戶管理和審計：
機關人員分工和崗位制約
經費賬戶管理和使用審計
黨政工團賬戶管理和使用審計
專用賬戶：
發票使用和管理
以上賬戶如何查？ （1）相關數據收集和分析；（2）賬戶之間的套用
6、重大事項報告制度
案例：歸納-財務制度建設滯后.doc
案例：歸納-財務管理不夠精細.doc
8、財務監督檢查履職等審計
檢查頻率
檢查深度
檢查整改

三、財務預算、計劃管理審計
1、財務收支預算、利潤計劃等科學性
2、財務預算執行分析審計
財務指標比較分析法及判斷.docx

四、財務報表真實性審計
1、報表的組織形式和結構
資產負債表（二）.doc
圖1：資產負債表-liu.doc
商業銀行集團報告格式.docx
日報、月報、年報的運用
2、財務數據真實性審計方法
財務報表真實性檢查方法.doc
重大財務事項審計方法： 財務數據真實性審計.doc  
資產負債表分析.xls
損益表分析.xls
財務指標執行分析.xls
帳戶之間關聯關系分析.doc
3、財務掛賬的清理
長期掛賬未銷項目
非經營性業務項目掛賬
掛賬、匯入匯出、零時賬戶檢查的數據收集分析方法？
4、稅務管理與損益分析
損益表稅金分析.xls
資管產品交增值稅.docx

五、大額采購招投標審計
集中采購和招投標審計.doc   
集中采購審計.docx
委托當地采購中心辦理的招標、開標的審計
案例： 招標與邀標（鄭州）
案例：辦公用品采購的真實性（沈陽）
案例：親戚、朋友、貸款戶間接的采購商家
行長-權力尋租-通過家屬關系人貸款-大額采購租 .docx
案例：購花（昆明：）

六、營業用房購置、在建工程、租賃審計
案例及審計方法：
基建項目總行審核要點以及分行應提供資料一覽表.doc
工程招標審計.doc
案例：營業用房審計（自購 福建、石家莊等、）
案例：招投標、房屋裝修等是否有領導指定的
中標通知書.jpg
案例：  網點租賃（平頂山）

七、固定資產購置管理制度
年度固定資產購置計劃和執行分析
年度固定資產分項目計劃和執行分析
固定資產的招投標執行
設備的購置和處置（電腦、家具等） 
固定資產的實物管理
固定資產清理

八、費用使用審計
1、費用預算和執行分析
費用使用時間上的科學性：費用執行情況.xls
費用使用結構上的合理性：費用占比分析表.xls
費用使用財經紀律、合法性：財務合規性審計.doc
案例:費用審計的細節案例.docx
案例：總行廣告
案例：政府獎勵的使用審查
費用使用審計標準：三原則
2、小金庫審計 
案例小金庫審計.doc
案例：昆明、泰安、洛陽
3.同業賬戶管理.doc 
資金清算流程圖.doc
4.同業代銷業務
規范銀行代理銷售的通知--銀監-2016.docx
網點有哪些代銷業務？如何對網點代銷業務進行檢查？

九、定價管理審計
1、定價管理架構
2、定價制度建設
利率、匯率、費率管理.doc 
案例：銀監會--銀行賬戶利率管理指引.docx
第11條，12條，13條，
3、如何查存款利率異常的不合規性
4、如何查貸款利率異常的不合規性
5、如何查收費的不合規性
案例：定價管理與MPA管理、與亂收費、與操作風險管理的關系
案例：華夏銀行一支行長票據貼現獲利4700萬 被終身禁業.docx
案例：收取財務顧問費問題.doc
案例：貸款利率議價分析案例.doc
案例：富國銀行賬戶門.docx
案例：銀監會、央行：銀行服務收費的規定.docx

十、資本管理
1、股本管理
2、資本金管理
資本充足率審計
 籌資、借款等規劃
3、流動性管理
4、資產負債比例管理

十一、經濟效益審計

財務管理和審計培訓