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企業審計體系課程

課程背景：
有人將內部審計看作是公司內部的”經濟警察“，在企業風險管理和為企業增值方面發揮了越來越重要的作用。
企業發展的效益由成本和技術決定，企業的生死存亡由風險管理的程度決定。企業設立內部審計部門，進行企業的風險管理，是監管部門和投資者對企業提出的要求，也是對企業進行評價的重要方面。
為(wei)了實現上述(shu)目標，企業必須(xu)建立(li)有效的(de)(de)內(nei)(nei)控(kong)制(zhi)(zhi)度設計(ji)、內(nei)(nei)控(kong)優化(hua)、全面風險(xian)管理(li)(li)、風險(xian)防范體系(xi)，有效的(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)體系(xi)已(yi)成為(wei)企業穩健經(jing)營與永續發展(zhan)的(de)(de)關(guan)鍵(jian)。內(nei)(nei)部(bu)審計(ji)與注冊會計(ji)師(shi)審計(ji)相比(bi)較，其(qi)審計(ji)目的(de)(de)更(geng)加(jia)多樣，審計(ji)涵(han)蓋(gai)的(de)(de)范圍也更(geng)為(wei)寬廣，從而可以服務于管理(li)(li)層的(de)(de)管理(li)(li)目的(de)(de)，幫助管理(li)(li)層分(fen)析評價企業的(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)流(liu)程，并(bing)就(jiu)內(nei)(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)系(xi)統的(de)(de)優化(hua)提(ti)供管理(li)(li)建議(yi)。

課程收益：
通過系統學習使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規避風險，提高企業運營的安全性與效益性，同時深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，具體可以概括為以下幾點：
一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內部審計體系完整而系統的認識
二、掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進
三、掌握內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點
四、深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統“防火墻”
學會在實務中如何運用技巧和方法找到問題的關鍵，改進管理并提高效益
五、幫助學(xue)員(yuan)學(xue)習如何查(cha)(cha)處舞弊，從(cong)調查(cha)(cha)流程(cheng)、風險防范、證據(ju)、證據(ju)鏈、調查(cha)(cha)性詢問出(chu)發，綜合提升學(xue)員(yuan)的查(cha)(cha)處舞弊能力

授課對象：
董事(shi)會(hui)、監事(shi)會(hui)成(cheng)員;負責內(nei)部(bu)控制(zhi)和內(nei)部(bu)審計部(bu)門的(de)經(jing)(jing)(jing)理(li)(li)、主管;總經(jing)(jing)(jing)理(li)(li)、財務(wu)副(fu)總經(jing)(jing)(jing)理(li)(li)以及其(qi)他高(gao)級經(jing)(jing)(jing)營管理(li)(li)人員;財務(wu)總監、財務(wu)經(jing)(jing)(jing)理(li)(li)、財務(wu)主管、稅(shui)務(wu)經(jing)(jing)(jing)理(li)(li)、稅(shui)務(wu)主管、總帳(zhang)會(hui)計、稅(shui)務(wu)會(hui)計等具體操作人士。

授課方式：
講師講授+案例(li)分(fen)析+案例(li)研討+現場演練(lian)+小(xiao)組決策+結(jie)果(guo)評析+經驗分(fen)享；

課程大綱
第一講：審計相關實務交流
一、審計相關實務
（一） 內部審計的定義
（二） 關于內部審計的觀念創新
1）需要內部審計的理由
2） 關于內部審計的的創新理念
（三）審計環境的優化
1）設置獨立審計的組織架構           
2）直達高層的信息通道
3）維護權威的審計決定
4）內外交流的學術環境
二、從審計流程的角度探討審計實務問題
（一）審計計劃階段
1）審計項目選擇緊盯三個“點“
2）確定審計范圍以及審計重點
3）審計計劃實施前的準備   
4）擬訂審計方案
（二）審計實施階段——望聞問切
（三）審計報告階段
1）如何寫一份領導愿意看的審計報告
2）撰寫審計報告應避免的十個錯誤
3）審計報告的3個*實踐案例
三、主要審計實務問題探討
（一）內部審計實務精要
1）采購業務審計操作方案及案例                   
2）銷售業務審計操作方案及案例
3）建設工程審計操作方案及案例
4）經理離任審計操作方案及案例
（二）常用的審計方法
1）分析法——審計證據分析技巧             
2）訪談法——訪談提問的技巧
3）盤點法——現金盤點技巧
4）穿行測試法
（三）審計培訓及宣傳           
1）審計宣傳
2）審計培訓 

第二講：迎審應檢應對及注意事項
一、公司財務部門如何配合會計師事務所年報審計
1、派人對接的注意事項
2、給資料方法建議
3、答問中的常見套路和注意事項
4、如何通過討論發現和解決問題
5、審計帶來的質量提升問題
二、迎審迎檢的能力素質提升
1、迎審員工需要做到的五件事
2、迎審態度
3、受審者角色
4、確定問題再回答
5、回答問題原則   
6、現場交流
7、避免出現的事項
8、糾正行動
9、常見提問
9、回答基本點
10、迎審心態
11、先期改善
案(an)例(li)探討：迎審迎檢的常見問題解析

第三講：審計人員的職業勝任能力與專業素質提升
一、勝任能力與專業素質的含義
（一）勝任能力與專業素質的概念
（二）勝任能力與專業素質的特征
（三）知識、能力、職業素養的內涵
（四）知識、能力、職業素養三者之間的關系
（五）個人勝任能力與職業勝任能力的區別
二、內部審計人員應掌握的知識
三、內部審計人員應具備的能力
四、內部審計人員應具備的職業素養
五、如何提升內部審計人員的職業勝任能力
六、審計人(ren)員提(ti)升專(zhuan)業素質的6條途徑

第四講：審計人員有效溝通技巧
一、審計溝通概述
（一）審計溝通的意義 
（二）審計溝通6事項 
二、有效溝通6原則
三、有效溝通技巧
（一）建立合作性態度的技巧
（二）有效利用肢體語言的技巧
（三）有效發送信息6技巧   
（四）接受信4技巧   
四、如何與領導溝通
（一）請示與匯報的基本態度
（二）與各種性格的領導打交道3技巧
五、如何與部屬溝通
（一）下達命令5技巧
（二）贊揚部下4技巧
（三）批評部下的方法
課程總結與回顧
1.課程主要內容總結與回顧
2.答疑解惑

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