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營改增實務

【課程收益】：
   財政部、住建部、國家稅務總局等部門，聯合制訂出建筑安裝業“營改增”及其配套政策。“營改增”將對房地產暨建安企業納稅人資格選擇、聯營合作項目、企業財務狀況、企業集團公司經營管理方式、企業競爭力、企業稅負、企業稅務管理的、內部控制、組織架構、機構設置及權責分配、發展戰略等方面產生重大且深遠的影響。
   稅務總局局長在兩會的“部長通道”上表示“總理在政府工作報告中下達了全面實施營改增的‘總攻令’，確保改革5月1日如期落地。”
   廣東省國稅局3月13日分析，當下營改增試點已邁入深水區，全省共有84.41萬固定業戶的營業稅納稅人，將面臨著剩余約65%營業稅納稅人和超85%營業稅收入全面實現稅制轉換的艱巨任務。
全行業推進營改增無疑是今年*的減稅措施：營改增試點工作自2012年1月1日啟動，到今年5月將最終完成。改革的收尾則是一記“扣殺”，目前房地產、建筑、金融、生活服務業，這四大未納入“營改增”試點行業占營業稅的比重超過67%。
    不同的企業有不同的稅務管理和籌劃策略，不同的企業有不同的內部控制策略。通過培訓課程幫助房地產暨建安企業做好“營改增”前期及過度性工作計劃，使學員“懂政策、能開票、會申報”，為順利實現稅制轉換奠定基礎；另外，明確營改增工作的控制目標、優化控制環境、改善控制技術，并不斷完善內部控制系統，提高內部控制的效率效果，保證企業生產經營在“營改增”前后平穩過渡。同時，抓住“營改增”的機遇，實施房地產暨建安企業轉型升級，保持企業持續優良的發展戰略。

【培訓對象】：
總經理、副總、總會計師、財務總監、財務經理等

【課程大綱】：
引子
一、營改增的背景
二、*政策解讀
模塊一 對房地產暨建安業運營管理的十大影響
一、對房地產暨建安業稅收負擔的影響
二、對房地產暨建安業納稅人資格選擇的影響
三、加大房地產暨建安業發票犯罪風險的可能性
四、營改增對房地產暨建安業稅務管理的影響
五、對公司總部和下屬單位造成的稅務困擾
六、加大建安業之分包與掛靠的稅務風險
七、對房地產暨建安業聯營合作項目的沖擊
八、加大房地產暨建安業運營資金的壓力
九、對財務及企業經營業績造成的負面影響
十、營改增加大房地產暨建安業運營管理成本

模塊二 “營改增”實務八大稅收問題與解析
一、營業稅改增值稅之征稅范圍
二、企業的有償提供政策解析 
三、營業稅改增值稅之納稅人和扣繳義務人
四、營業稅改增值稅之稅率和征收率 
五、營業稅改增值稅之計稅方法 
六、營業稅改增值稅之營業額
七、營業稅改增值稅之進項稅額
八 增值稅進行或銷項發票丟失與作廢處理

模塊三 營改增后增值稅的五大會計處理方法
一、采購環節的增值稅會計如何處理
二、銷售環節如何進行增值稅會計核算
三、視同銷售業務的增值稅處理技巧有哪些  
四、期末增值稅處理與營業稅處理有何不同
五、購入稅控專用設備如何作增值稅處理

模塊四 稅務風險與納稅籌劃
一、營改增中面臨的稅務風險
二、納稅籌劃戰略地圖
三、五大納稅籌劃切入點 
四、十大納稅籌劃方法集錦 
五、納稅籌劃歸納

模塊五 企業集團管理轉型與制度修訂 
一、合同范本的十大修訂與完善重點
二、內部管理制度與流程修訂二十條
三、營改增過渡期的八大安排
總結

營改增實務