課程描述INTRODUCTION
建筑業財稅問題解析
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建筑業財稅問題解析
《新民法典、新收入準則、新租賃準則、新社保公積金下建安企業合同、掛靠、發票、用工重構等財稅疑難問題實操》
【課程背景】
新頒布的《中華人民共和國民法典》對建設工程合同進行了全新修訂,明確了轉包、掛靠等無效合同的法律效果,住建部發布的《建筑工程施工發包與承包違法行為認定查處管理辦法》明確了相關違法行為的認定查處辦法,首次將資金流、發票等財務信息作為查處手段。掛靠方與被掛靠方的行業監管風險與發票稅收管理風險凸顯,中國人民銀行開始在部分省市試點大額現金管理,掛靠經營項目又面臨資金支付的嚴峻監管局面。
另外,自2021年1月1日起,企業將全面執行新收入準則、新租賃準則,建造合同并入新收入準則,租賃與服務需要嚴格區分,年底關賬后就要啟用新賬戶了,您準備好了嗎?
隨著我國第一張電子專票的開出,企業將進入電子化智能會計時代,自建平臺和租用第三方平臺有何不同?
建筑業歷來是稅務稽查、控管的重點行業,智能稅務信息化稽查新動向您了解嗎?
另外,建筑業資質掛靠、社保、個稅、異地預繳、總分公司、集團財務、歷史遺留疑難雜癥、發票… ,無一不是建筑業財稅管控的痛點
【課程收益】
通過本次學習掌握以下內容:
1、*減稅降費政策下的稅種、社保實操規劃
2、建筑企業的各類合同簽訂要點及財稅風險管控方法
3、資建筑企業資質共享財稅風險、會計核算與利潤分紅
4、建筑企業的發票管理機制
5、異常數據及異常發票的稽查熔斷處理
6、正當理由的提供技巧、高效溝通技巧
【課程對象】
建筑行業財務總監、稅務總監、財稅部、合規部、法務部等責任人員、以及項目經理、開票人員等。
【課程大綱】(包括但不限于以下內容)
模塊一:至開課前建筑業*相關財稅政策梳理
一、*建安財稅政策梳理
1、契稅法、城建稅法對建筑企業的影響
2、電子專票、電子會計憑證報銷入賬歸檔新政實務解析
3、免稅、降低征收率、公益性捐贈等疫情、復工稅收政策對建筑業企業的影響
4、建筑服務簡易計稅取消備案
5、建筑服務簡易計稅差額扣除分包款范圍擴大
二、*社保、公積金、農民工政策解析
1、*社保、公積金合并申報繳納政策解析
2、《保障農民工工資支付條例》解析
模塊二:新民法典下合同、發票疑難稅務問題解析
1、材料合同、發票的涉稅風險
2、設備租賃合同、發票的涉稅風險
3、在提供建筑服務過程中銷售自產貨物的增值稅及發票處理
4、總包向分包轉售電力的涉稅風險及發票問題
5、甲供材與甲控材涉的涉稅風險及發票問題
6、電子合同及合同印花稅涉稅風險及發票問題
7、計稅方法的條款
8、稅率調整條款及發票問題
9、三方開票及三方付款協議風險
模塊三 新租賃準則、新收入準、與增值稅、企業所得稅
1、租賃與服務的區別,及其引發的進項稅開票項目風險自查
2、履約進度、時點、時段及納稅義務發生時間的判斷
3、建造合同并入收入合同稅會差異案例
4、增值稅收入、企業所得稅收入、會計收入不一致的風險及解決
5、異地預繳財稅問題
模塊四 建筑企業用工模式的新個稅與新社保規劃案例分享
1、繳納社保調基如何操作
2、依法降低企業社會保險費用的方案設計
3、農民工實名制與工資專用賬戶管理制度
4、發包方或者總包方代發勞務分包方的農民工工資,個稅、社保誰來扣?
5、建筑企業總包代發農民工工資的發票開具及風控點6、個人代開勞務費、材料費、機械租賃費相關問題
7、異地施工項目地還會被核定征收的個人所得稅?
8、建筑業工傷、工亡處理案例
9、*社保追繳案例
10、有限合伙企業持股平臺案例
模塊五 轉包、分包、資質掛靠問題
1、總包、分包、轉包的財稅處理及風險防控
2、低資質掛靠高資質承接業務合同條款要點與風險規避
3、掛靠項目的資金收付應如何操作?如何避免大額交易的監控和公轉私限額限制?
4、避免“自殺式“的資質共享,建立良性利潤支取方式
5、被掛靠方 管理費如何繳納增值稅和企業所得稅
6、不同類型的工程項目人工費、材料費、機械費等費用占比規劃
模塊六 爭議、溝通與救濟
(一)虛開發票和走逃失聯企業的發票處理
1、行政法下的發票虛開風險規避
2、刑法下的發票虛開立案標準
(二) 解決稅企爭議五步法
模塊七 現場答疑
建筑業財稅問題解析
轉載://bamboo-vinegar.cn/gkk_detail/257595.html
已開課時間Have start time
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