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所得稅匯算清繳公開課(ke)

授課對象：
 財(cai)(cai)務總監、財(cai)(cai)務經理(li)、稅務經理(li)、財(cai)(cai)務人員、代賬(zhang)財(cai)(cai)務等

課程背景：
2025年1月8日，國家稅務總局發布2025年1號公告，對企業所得稅年度納稅申報表進行進一步優化，報表出現哪些變化，影響匯繳工作的新政策有哪些，這都是需要廣大財務人員學習掌握的。
另外，2024年12月25日，舉世矚(zhu)目(mu)的(de)(de)增(zeng)(zeng)值(zhi)(zhi)稅法(fa)已由全國人大常委(wei)會(hui)通過，將(jiang)于2026年1月1日起(qi)施行。如(ru)何(he)全面深刻理解增(zeng)(zeng)值(zhi)(zhi)稅法(fa)，如(ru)何(he)洞(dong)悉增(zeng)(zeng)值(zhi)(zhi)稅法(fa)與增(zeng)(zeng)值(zhi)(zhi)稅暫行條(tiao)例和財(cai)稅〔2016〕36號(hao)的(de)(de)變化點，如(ru)何(he)看(kan)待增(zeng)(zeng)值(zhi)(zhi)稅法(fa)對企(qi)(qi)業的(de)(de)影響，如(ru)何(he)根據增(zeng)(zeng)值(zhi)(zhi)稅法(fa)及后續(xu)條(tiao)例等文件做好企(qi)(qi)業財(cai)稅規(gui)劃與涉稅風險防控，是廣(guang)大企(qi)(qi)業面臨的(de)(de)緊迫任務。

課程收益：
本次課程從實際工作出發，為大家講解匯算清繳*有關政策、核算方法、申報實務、涉稅風險以及稅務規劃等，并以案例形式分析匯繳中的疑難問題與合理應對，另外為大家結合實務問題解析增值稅法等*財稅政策。
通過學習本課(ke)程(cheng)，學員能夠(gou)及時掌(zhang)握財稅改革新動向，對所(suo)得稅匯算清(qing)繳能夠(gou)總體系統(tong)的掌(zhang)握，對新政(zheng)策有一個清(qing)晰的了解掌(zhang)握。

課程大綱
第一部分  增值稅法等新政盤點實務運用風險解析
01、增值稅法征稅范圍核心要義解讀與準確把握，如何理解有償的含義
02、視同應稅交易發生重大變化，為何要有視同的規定，政策背后邏輯如何理解，無償服務不再視同銷售對企業有哪些影響？如何應對
03、增值稅法中兼營和混合銷售的新變化，如何理解應稅交易的主要業務，EPC等業務如何界定適用稅率？現行政策如何規定的？新政策背后的基本邏輯解析
04、不得抵扣的進項稅額政策變化解析，混用的固定資產、無形資產和不動產，還能否全額抵扣進項稅額？
05、貸款服務不在不得(de)抵扣之列，對統借統還及(ji)企業資(zi)金管理(li)有何(he)影響(xiang)？如何(he)應(ying)對…………

第二部分  精監管、強比對下做好所得稅匯繳工作
01、精監管強比對下，企業面臨的稽查形勢解析
02、近期稽查重點行業企業及其面臨風險問題
03、企業典型稽查案例解析與風險自查防范
04、增值稅高頻預警指標實務解析與風險應對
05、所得稅高頻預警指標實務解析與風險應對
06、企業所得稅年報表的邏輯關系與總體把控
07、新企業所得稅年報表的變化點與(yu)新政(zheng)解讀…………

第三部分 扣除類、資產類項目填報技巧及風險防控
一、扣除項目匯繳工作全局整體思維框架把握
01、扣除全局觀—稅前扣除之稅會差異與協調
02、稅前扣除的總體原則與扣除方式整體把握
03、稅前扣除的核心問題：能不能扣與要不要票
二、所得稅匯繳中扣除類項目填報技巧與風險防控
01、工資、福利費、職教費等匯繳實務與風險應對
02、支付的勞務派遣費是否允許作為計提三費的依據
03、通訊、交通補貼，按工資還是福利費扣除
04、今年的獎金明年發放，在哪一年稅前扣除
05、企業支付的旅游費能否按照福利費稅前扣除
06、企業支付的醫藥費、勞保費扣除的風險與應對
07、企業社保、補充保險、商業保險等填報技巧
08、為部分員工繳納補充保險，一定不能扣除嗎，如何應對
09、業務招待費如何扣除，籌建期特殊規定與運用
10、跨期取得票據如何追補扣除，充分用好發票補救期
11、因逾期付款被判支付利息，能否以判決書作為扣除憑證
12、企業資產損失能否稅前扣除？實務與風險防范
13、資產損失稅前扣除，留存資料要齊全以備檢查
三、企業所得稅匯繳中扣除類、資產類填報案例解析
01、固定資產一次性稅前扣除填報案例及風險防范
02、固定資產一次性扣除，填報不正確預警如何處理
03、固產一次性扣除了，研發費用加計扣除如何計算
04、資產的高買低賣風險在哪里，能否實現節稅目的
05、向金融機構借款利息支出如何填報與稅務風險應對
06、向股東借款利息支出，稅前扣除的紅線如何掌握
07、投資未到位企業發生貸款利息支出，能否扣除
08、企業所(suo)得稅(shui)彌補(bu)虧損的納(na)稅(shui)申報與(yu)實務解析 …………

第四部分  匯繳中收入及資產填報技巧及風險防控
一、 收入類調整項目-不征稅收入與風險應對
01、收到政府補助，如何進行會計處理
02、收到政府補助，是否需要繳納增值稅
03、收到政府補助，是否需要繳納企業所得稅
04、政府補助作為征稅收入，如何進行申報
05、政府補助作為不征稅收入，如何進行申報
06、不征稅收入VS征稅收入的選擇與稅務考量
二、與收入相關的業務涉稅風險與正確應對
01、收入類調整項目-跨期收入匯繳填報案例與風險防控
02、收入確認時間影響所得稅的繳納，這樣規劃可節稅
03、股息、紅利等投資收益匯繳，如何消除稅會差異
04、股息、紅利投資收益，享受免稅優惠如何正確填報
三、與收入相關的業務涉稅風險與正確應對
01、收入類調整項目-企業所得稅上的視同銷售如何確認
02、思考：所得稅上的視同銷售，如何做到不多繳稅
03、自產貨物用于發放職工，如何進行賬務稅務處理
04、外購貨物用于發放職工，如何進行賬務稅務處理
05、自產/外購貨物用于集體福利/贈送客戶，如何財稅處理
06、企(qi)業所得稅與增值稅視同銷(xiao)售的不同點(dian)總結歸納解析…………

第五部分 稅收優惠及特殊事項調整風險防控解析
01、免稅/減計收入/所得減免/稅額抵免總體把控
 02、關于總分公(gong)司的40個涉稅實務問題(ti)與(yu)重點解析…………

第六部分 企業所得稅年納稅申報表填報實務流程
01、小型微利企業的(de)年報填(tian)寫流程全案例解析............

師資介紹：
李老師  ——財稅領域實戰專家
注冊稅務師    高級會計師
山東管理學院客座教授
濟南市工商聯合會特聘講師
濟南市企業服務中心專家組成員
山東省稅務干部網絡學院特聘講師
濟南市總商會講師團特聘講師
稅務局涉稅專業服務志愿團成員
現任：山東九稅財稅服務有限公司           合伙人
現任：稅庫（山東）財稅服務有限公司       合伙人
曾任：濟南天虹稅務師事務所有限公司       財務經理
曾任：電力行業大型國有企業               高級財務經理
擅長領域：財稅疑難問題處理、稅務合規、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、股權架構、建安業財稅疑難問題處理等
→從(cong)(cong)事財(cai)(cai)(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)工作20年(nian)(nian)，累(lei)計(ji)(ji)(ji)開(kai)展培訓(xun)1000多(duo)場(chang)次(ci)，為企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)提供財(cai)(cai)(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)咨詢服務(wu)(wu)與(yu)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)合規 150 多(duo)次(ci)，擔任(ren)多(duo)家企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)集團財(cai)(cai)(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)顧問(wen)。李老師從(cong)(cong)事財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)、財(cai)(cai)(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)咨詢多(duo)年(nian)(nian)，曾就職于電(dian)力行業(ye)大型國企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)、天虹(hong)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)師事務(wu)(wu)所等(deng)，歷任(ren)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)科(ke)員(yuan)、財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)主管(guan)(guan)(guan)、財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)經理(li)、稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)經理(li)、財(cai)(cai)(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)講(jiang)師等(deng)職，擁有20年(nian)(nian)以(yi)上的(de)財(cai)(cai)(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)培訓(xun)具有扎實的(de)財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)功底和深厚的(de)經驗積淀。先(xian)后為1000多(duo)家大中型企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)（包括(kuo)央企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)、國企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)）提供財(cai)(cai)(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)培訓(xun)服務(wu)(wu)，年(nian)(nian)均(jun)授(shou)課超(chao)過100場(chang)，累(lei)計(ji)(ji)(ji)受訓(xun)學員(yuan)超(chao)過10萬余人(ren)次(ci)。曾對(dui)上千多(duo)家企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)進行財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)審計(ji)(ji)(ji)、稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)審計(ji)(ji)(ji)，幫(bang)助(zhu)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)降(jiang)低(di)(di)稅(shui)(shui)(shui)(shui)負(fu)、降(jiang)低(di)(di)涉稅(shui)(shui)(shui)(shui)風(feng)險，規范財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)，擔任(ren)多(duo)家企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)集團財(cai)(cai)(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)顧問(wen)，涉及金(jin)額超(chao)10億(yi)元。擅(shan)長領域(yu)：財(cai)(cai)(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)(shui)疑難問(wen)題處理(li)、稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)合規、稅(shui)(shui)(shui)(shui)收風(feng)險識別與(yu)防范、稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)稽(ji)查(cha)應(ying)對(dui)技巧、財(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)與(yu)分析等(deng)。獲(huo)得(de)服務(wu)(wu)客戶的(de)一致好(hao)評、返(fan)聘率高。

所得(de)稅匯算(suan)清繳公開課(ke)