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內控合規重點培訓

【課程背景】
行政事業單位作為國家治理體系的重要組成部分，其財政資金的使用效率、財務管理的合規性及公共服務的質量直接影響到公共利益和社會穩定。因此，健全的內部控制與有效的風險管理是保障行政事業單位高效運作、預防腐敗、避免資源浪費的關鍵。
本課程旨在(zai)幫助學員(yuan)理(li)(li)解內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)的(de)(de)基(ji)本概念、目標與(yu)原(yuan)則(ze)，掌握內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)體(ti)系建設(she)的(de)(de)方法，熟悉經(jing)濟活動風險評估與(yu)控(kong)制(zhi)方法，以及單(dan)位(wei)層面與(yu)業(ye)務層面的(de)(de)具(ju)體(ti)內(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)要(yao)求(qiu)，并熟悉行政(zheng)事業(ye)單(dan)位(wei)預算(suan)編(bian)制(zhi)、收支管理(li)(li)、資產管理(li)(li)、建設(she)項目、政(zheng)府采購等核心業(ye)務領域的(de)(de)合規(gui)管理(li)(li)要(yao)點，確保財政(zheng)資金(jin)(jin)得到合理(li)(li)配置(zhi)與(yu)高效使用，提升資金(jin)(jin)使用效益。

【課程收益】
了解行政事業單位內控合規工作的重要性
掌握核心業務領域的主要風險點
掌握核心業務領域的風險識別方法
掌握核心(xin)業務領域的(de)合規管(guan)理要(yao)點

【課程對象】
單位(wei)中高層、內(nei)控(kong)合規部門全員(yuan)、審計監察部門全員(yuan)

【課程大綱】
一、內控合規與風險管理
1、風險的定義與類別
2、風險管理的終局思維
3、什么是內部控制
（1）COSO框架介紹
（2）內部控制五要素解析
4、內部控制的目標
5、內部控制原則
二、風險評估與控制方法
1、風險評估機制
（1）識別關鍵風險
（2）評估風險應對措施
（3）考察組織文化與治理結構
2、單位層面風險評估
3、業務層面風險評估
4、內部控制方法
（1）不相容崗位分離
（2）內部授權審批
（3）歸口管理
（4）預算控制
（5）財產保護
（6）會計控制
（7）單據控制
（8）信息內部公開
三、單位層面內部控制
1、內部控制職能部門或牽頭部門設置
2、經濟活動決策、執行與監督分離
3、關鍵崗位責任制
4、會計機構與會計人員管理
四、業務層面內部控制
1、預算業務控制
（1）預算編制原則
（2）預算調整
（3）預算執行監控
（4）決算編制與審批
（5）關鍵控制點：收入預算、支出預算、預算執行、預算績效
（6）案例分析：預算執行異常的實例、預算違規行為的查處等
2、收支業務控制
（1）收入歸口管理
（2）收款與會計核算分離
（3）支出審批、審核、支付、核算
（4）歸檔控制流程
（5）關鍵控制點：收入完整性、支出合規性、專項資金使用
（6）案例分析：非法挪用公款、隱瞞收入、虛列支出等典型違規案例解析
3、采購業務控制
（1）采購預算與計劃
（2）采購方式：招標投標、競爭性談判、單一來源采購
（3）驗收管理
（4）關鍵控制點：采購計劃、采購方式、合同履行、采購績效
（5）案例分析：招投標舞弊、串通投標、虛假合同等違法案例剖析及審計應對策略
4、資產控制
（1）貨幣資金
（2）實物資產
（3）無形資產
（4）對外投資
（5）關鍵控制點：資產賬實相符、資產增減變動、資產處置
（6）案例分析：資產流失、低估高估、賬外資產等
5、建設項目控制
（1）項目可行性研究
（2）概預算編制
（3）招投標管理
（4）工程變更
（5）竣工結算
（6）關鍵控制點：項目合規性、資金使用情況、工程造價、項目績效
（7）案例分析：工程質量問題、資金挪用、超概算等
6、合同控制
（1）合同訂立程序
（2）合同條款審查
（3）合同變更與解除
（4）違約責任
（5）關鍵控制點：合同簽訂、合同執行、合同變更、合同糾紛
（6）案例分析：合同欺詐、顯失公平、條款遺漏等
7、內部控制監督機制
（1）內部審計
（2）管理層評價
（3）外部審計
（4）案例分析：內控(kong)缺陷整改實例、內控(kong)信息(xi)化平臺應用

內控合規重點培訓