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財稅規劃與調賬技巧

【課程背景】
又到一年年終決算時，您是否需要我們提供的以下專業幫助：
如何全面疏理全年資產負債表、利潤表、現金流量表數據？
如何從內部管理出發，看出哪些營運數據有問題？如何解決？
如何從稅務風險出發，看出哪些財稅數據可能有問題？如何解決？
 誠邀您參加由中稅網舉辦的“2018年終決算前的財稅規劃與調賬技巧”實戰課程，幫您快速、有效的管控風險，輕松迎接新財年！

【企業收益】
順利完成2018年財務年終決算工作；
及時識別、提前安排，全面控制企業重大財稅風險；
給2018年的財務工作做一次全面疏理，輕松迎接2019年。

【學員收益】
全面更新您的財稅知識；
快速提升您的財稅風險識別與控制能力；
充分展示您的個人價值，得到公司領導的認可，升職、加薪

【課程大綱】
第一部分   2018會計年終決算要點
1、核實貨幣資金
2、清查應收、應付
3、修訂《客戶信用額度》
4、存貨年終全面清查要點
5、固定資產年終全面清查要點
6、無形資產年終評估及法律風險控制
7、收入、成本、費用數據的會計確認要點
8、評估會計政策、會計估計的適當性，提出2019重大建議
9、其他與企業年終決算有關的重大財稅風險點的識別與控制

第二部分  2018年終調賬技巧精講（上）
調賬技巧：盈余管理
“盈余管理”是什么？
我們為什么要懂得“盈余管理”？
“盈余管理”是有風險的：要么不做，要做就要做好！
調賬技巧：“收入”盈余管理思路及風險控制（案例為主）
利用“關聯交易”盈余管理思路及風險控制
利用“現金交易”盈余管理思路及風險控制
利用“預收賬款”盈余管理思路及風險控制
利用“完工百分比法”盈余管理思路及風險控制
調賬技巧：“利得”盈余管理思路及風險控制（案例為主）
利用“債務重組”盈余管理思路及風險控制
利用“接受捐贈”盈余管理思路及風險控制
利用“資本公積”盈余管理思路及風險控制
利用“非貨幣性交易”盈余管理思路及風險控制
利用“公允價值變動”的盈余管理思路及風險控制

第三部分  2018年終調賬技巧精講（下）
調賬技巧：“成本”盈余管理思路及風險控制（案例為主）
利用“預付賬款”盈余管理思路及風險控制
利用“成本計算方法”盈余管理思路及風險控制
利用“成本結轉時間”盈余管理思路及風險控制
利用“成本結轉比例”盈余管理思路及風險控制
利用“商品進銷差價”盈余管理思路及風險控制
調賬技巧：“費用”盈余管理思路及風險控制（案例為主）
利用“費用性質”盈余管理思路及風險控制
利用“預計負債”盈余管理思路及風險控制
利用“資產減值準備”盈余管理思路及風險控制

第四部分  常見年終決算財稅風險及處理
年終決算財稅風險概述
從“稅務局”的角度看“年終決算財稅風險”
從“債權人”的角度看“年終決算財稅風險”
從“股東會”的角度看“年終決算財稅風險”
從“監事會”的角度看“年終決算財稅風險”
從“管理層”的角度看“年終決算財稅風險”
“現金流、往來款”常見財稅風險及處理
“白條抵庫”的是與非
委托收、付款的財稅風險分析
“銀行票據貼現”財稅風險分析
如何利用往來款優化期末財務比率--舉例說明
 “存貨、固定資產”常見財稅風險及處理
存貨出紅字怎么辦？
如何巧用“存貨減值”？
如何用足、用好國家加速折舊優惠政策？
如何正確處理存貨、固定資產盤盈、盤虧？
如何用足、用好“投資性房地產”，以增加資產總額？
 常見“財務臺賬”風險識別與控制
《跨年發票臺賬》
《增值稅預繳稅款待抵扣臺賬》
《增值稅已申報但未開票臺賬》
《增值稅待轉銷項稅明細臺賬》
《企業所得稅*性差異臺賬》
《企業所得稅時間性差異臺賬》
《企業所得稅稅前彌補虧損臺賬》
《企業所得稅稅后彌補虧損臺賬》

課后互動，你問我答。

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