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全流程財稅培訓

【課程背景】
生產(chan)制造(zao)業(ye)(ye)(ye)作為國(guo)民經濟(ji)傳統(tong)的(de)支柱產(chan)業(ye)(ye)(ye)，市場(chang)環(huan)境(jing)中(zhong)面臨人力成(cheng)本(ben)、原料成(cheng)本(ben)推升、競(jing)爭激烈(lie)等問(wen)(wen)題(ti)，而高稅(shui)負低(di)利(li)潤又是(shi)企業(ye)(ye)(ye)難以(yi)承受(shou)之重。生產(chan)制造(zao)企業(ye)(ye)(ye)從籌建、生產(chan)、銷售以(yi)及(ji)重組清(qing)算中(zhong)都伴隨著稅(shui)務(wu)問(wen)(wen)題(ti)，而每(mei)一環(huan)節都隱含不同(tong)的(de)稅(shui)務(wu)風(feng)險(xian)。如(ru)何解(jie)決(jue)制造(zao)業(ye)(ye)(ye)面臨的(de)各種稅(shui)收(shou)(shou)問(wen)(wen)題(ti)？如(ru)何運用(yong)各項減稅(shui)降費(fei)稅(shui)收(shou)(shou)優惠(hui)降低(di)公司成(cheng)本(ben)？如(ru)何面對金四下稅(shui)務(wu)機關針(zhen)對企業(ye)(ye)(ye)的(de)稅(shui)收(shou)(shou)風(feng)險(xian)預警(jing)？如(ru)何完善企業(ye)(ye)(ye)內部控制化解(jie)稅(shui)務(wu)風(feng)險(xian)，是(shi)擺在各生產(chan)制造(zao)企業(ye)(ye)(ye)面前(qian)的(de)嚴峻問(wen)(wen)題(ti)。

【課程收益】
1)學會生產制造企業全生命周期財稅風險防范技巧
2)提前知曉高新實地核查的重點方向，輕松應對各部門檢查
3)規范建立高新技術企業財務核算體系，各項數據報送不發愁
4)掌握高稅負下減稅降費優惠政策的18招
5)合理加(jia)大研發加(jia)計政策企業應用(yong)力度降低(di)高(gao)稅(shui)負(fu)

【授課老師】方寶文 老師
——注冊會計師，高級會計師，上海交通大學特聘講師；
——曾就職于央、國企，外企和民企擔任職務，分別在重冶金、化工、快消品和進出口貿易、事務所等行業積累了近30年的財務管理經驗。分別在國有企業、全球500強外資企業、民營企業、股份制公司擔任過稅務經理、財務總監、審計師及董事等職務，為批發與零售（快消品）、生產制造、進出口、股權控股投資、紡織、建筑安裝以及房開企業提供過近30多年的稅務籌劃等服務，累計操作超300多個咨詢項目，理論與實戰經驗豐富。
方(fang)(fang)老(lao)師常年受聘于上(shang)海交通大學(xue)、上(shang)海財(cai)經大學(xue)、浙江大學(xue)、南京財(cai)經學(xue)院(yuan)等大專院(yuan)校EMBA班(ban)、總裁班(ban)授(shou)課。方(fang)(fang)老(lao)師具有優秀的(de)表達(da)及溝通能力(li)，培(pei)訓(xun)課程邏(luo)輯清晰，層次分明(ming)，實用性(xing)強，互動性(xing)突出，授(shou)課滿意率98％以上(shang)。

課程大綱
一(yi)、《增值稅法》熱點問題解析與(yu)節稅技巧

二、籌資環節中財稅高風險事項及應對技巧
1)《公司法》五年到資及橫向人格中的財稅風險及控制.
2)非金融企業間融資財稅難點及處理.
3)新租賃準則下租賃業務財稅處理
4)制造業混合性投資政策的運用技巧
5)企業常見的融資方式及涉稅風險
6)債務性融資及權益性融資涉稅風險
7)關聯企業間無償借款的涉稅風險
8)民間高利貸融資的涉稅風險
9)個人股東向銀行貸款再給企業使用的涉稅風險
10)統借統還及資金池涉稅風險
11)制造業(ye)資(zi)本(ben)(ben)公積或未分配(pei)利(li)潤(run)轉增資(zi)本(ben)(ben)的風險與控制

三、企業股權架構設計與籌劃方案設計
1)企業股權架構的基本形式（直接持股、間接持股）
2)利潤分配階段不同持股架構的稅負分析
3)股權轉讓階段不同持股架構的稅負分析
4)企業清算階段不同持股架構的稅負分析
5)間接持股的稅收籌劃方案設計
6)法人制企業與非法人制企業優缺點分析
7)案例解析合伙企業持股平臺的設計思路及原理
8)代持股份的成因及代持股還原解決思路
四、股東出資環節的涉稅疑難問題深度解析
1)貨幣資產出資的稅務處理及涉稅疑難問題
2)法人股股東非貨幣資產出資的涉稅疑難問題解析
3)非貨幣性資產投資與股權收購（劃轉）的競合
4)自然人股東非貨幣資產出資的涉稅疑難問題解析
5)科技成果投資入股遞延納稅政策的深度解析
6)留存收益轉增股本涉稅疑難問題解析及風險防范
7)遞延納稅期間上市、轉讓、注銷的稅收疑難問題及風險提示
8)案例解析遞延納稅股權轉讓的涉稅疑難問題
9)何為公允增資？何為不公允增資？
10)不公允增資的涉稅疑難問題及爭議解決辦法
11)股權性融資與債權性融資的平衡點分析
12)債權性融資的涉稅風險點分析及解決方案
13)認繳制下投(tou)資(zi)者投(tou)資(zi)未到位的風險(xian)防(fang)范

五、股權轉讓環節的涉稅疑難問題深度解析
1)法人股股東股權轉讓的涉稅疑難問題解析
2)法人股股東撤資的涉稅疑難問題解析
3)法人股股東股權轉讓價格明顯偏低的稅收解決方案
4)法人股股東股權轉讓的籌劃方案及思路
5)自然人股東股權轉讓股權的定義及范圍
6)自然人股東股權轉讓價格明顯偏低的風險防范
7)自然人股東股權轉讓的籌劃方案及思路
8)股權轉讓中違約金的(de)稅(shui)務處理

六、股權激勵方案選擇的要點及稅收疑難問題
1)股權激勵的分類及涉稅要點分析
2)不可公開交易的股票期權各環節的計稅要點及風險防范
3)可公開交易的股票期權各環節的計稅要點及風險防范
4)股權激勵方案的稅前扣除規則及稅會差異調整
5)企業股權激勵設計的最優方案
6)上市公司股權激勵延長納稅期的優惠措施
7)非(fei)上市公司股權激(ji)勵方案遞延(yan)納稅的(de)政(zheng)策要點及風險防范

七、采購活動中財稅高風險事項及應對技巧
1)供應商的選擇與采購模式
2)3月1日修訂后的《發票管理辦法》中“有貨虛開”問題
3)價外費用的判定及發票的規范開具
4)運輸費用的合理選擇與規劃.
5)“無票支出”問題如何入賬？
6)存貨賬實不符的調賬方法
7)扣除憑證的涉稅風險
8)采購業務的涉稅風險
9)與產品成本相關的涉稅風險
10)進項轉出的幾種情形
11)公益捐贈扣除風險
12)農產品抵扣政策適用(yong)性分析

八、銷售環節的財稅高風險事項及應對技巧
13)銷售方式的納稅時點風險
14)混合銷售與兼營涉稅風險
15)邊角料及廢品收入涉稅風險
16)視同銷售涉稅風險
17)平銷及四大返利方式涉稅風險
18)買就送、天貓積分返現、返修換新、測試樣機等涉稅風險
19)違(wei)約金涉稅風險問(wen)題

九、研發費用稅前加計扣除及高新高風險事項及應對技巧
20)研發費用加計扣除實務難點及誤區涉稅風險
21)研發加計及高新技術資格比較涉稅風險
22)研發過程軌跡清晰留痕涉稅風險
23)研發成果銷售涉稅風險
24)研究開發費組成涉稅風險
25)研發人員組成的涉稅風險
26)小試、中試和批量生產的分界線涉稅風險
27)邊角料等特殊收入涉稅風險
28)無形資產資本化和費用化的涉稅風險
29)高新技術企業認定過程中需要注意哪些事項？
30)稅局對高新技術企業研發費用重點檢查那幾個方面？
31)高新技(ji)術(shu)(shu)企業認(ren)定申報(bao)難點解析及無形資(zi)產（技(ji)術(shu)(shu)成果）出資(zi)的運用技(ji)巧(qiao)

十、企業日常經營活動中財稅高風險事項及應對技巧
32)企業送購物卡的風險及送禮技巧
33)企業實物盤點中的財稅難點及處理
34)用工成本的兩大痛點：個稅、社保
35)特殊用工形式隱藏的稅費風險分析
36)三種用工方式比較：勞動用工、勞務派遣、勞務外包的風險
37)新型用工方式：靈活用工優勢與風險
38)減稅降費下的小型微(wei)利企業(ye)用(yong)工優勢(shi)與風險

十一、資產損失與進項稅轉出的涉稅風險及解決方案
39)資產損失留存備查及所得稅年度納稅申報表列報中的涉稅風險
40)資產損失取消資料報送的涉稅風險
41)資產損失中的進項稅轉出涉稅風險
42)常見資產的資產損失會計及稅務處理涉稅風險
43)固定資產報廢、毀損涉稅風險
44)存貨報廢(fei)、毀損和變質損失涉稅風險

十二、企業利潤分配及注銷的涉稅風險
45)高稅負利潤分配的涉稅風險
46)注銷時未分配利潤清理涉稅風險
47)注銷時庫存清理的進項稅風險
48)注銷時資產清理的所得稅風險

十三、總結及答疑(yi)互動

【參會對象】
1、生產制造業企業財務總監、稅務總監，財務經理、稅務經理等財務人員。
2、會計師事(shi)務所、稅務師事(shi)務所相關(guan)財稅工作人(ren)員。

全流程財稅培訓