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企業效益全面預算管理課程

課程目標:
1、了解戰略預算、全面預算管理的基本理論及其對企業的重要影響;全面預算管理實施步驟、項目范圍、參與角色;
2、 深入理解、構建預算管理體系；預算具體編制如經營預算、資本預算、財務預算等編制，預算的執行及差異分析 ;
3、 了解全面預算編制的內容及全面預算編制的方法；
4、 通過全面預算管理對企業進行有效的監控和考評；
5、 解決全面預算管理中的行為問題；實現對企業的規范化管理；
6、 學會分析市場，給企業明確的市場定位，為企業的發展指明方向;
7、 學會全面預算管理項目實施中如何協調內外部資源沖突、如何避免常見陷阱，如何作好解決方案;
8、 了解集團企業資金集中管理的方法；
9、 學習和了解大型國際酒店集團企業預算管理與控制的經驗，運用全面預算管理工具控制成本、增加利潤；
10、 通過學習掌握預算分析，了解預算管理與績效管理的關系；
11、 掌握全面預算(suan)管理及績效考(kao)核的10大關(guan)鍵指標。

培訓對(dui)象：董事長、CEO、總助以(yi)上等酒店中(zhong)高層管理者、酒店各部門(men)經(jing)理、CFO（財(cai)務(wu)總監）、財(cai)務(wu)經(jing)理、總會計師等財(cai)務(wu)人員、預算相(xiang)關人員。

課程大綱
一、飯店全面預算管理概述
1、預算，您的直覺是什么？
2、什么是預算？
3、什么是預算管理？
4、什么是全面預算管理
如何理解全方位？
如何理解全過程？
如何理解全員？
全面預算管理與目標管理
全面預算、預測、計劃的區別
全面預算管理包含哪些內容
全面預算管理的自身價值
戰略目標落地化
經濟活動目標化
管理方式精細化
經營活動受控化
資金控制提前化
績效管理依據化
成本控制約束化
企業為何要進行(xing)全(quan)面預算管理(li)

二、企業如何搭建全面預算管理體系
1、從“過程”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大體系
2、全面預算管理五大過程
3、從“內容”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大內容
經營預算的主要內容
資本預算的主要內容
資金預算的主要內容
財務預算的主要內容
4、從“時間”上看全面預算管理體系——全面預算管理的四大層次
年度預算的功能和流程
季度預算的功能和流程
月度預算的功能和流程
周計劃的功能和流程
5、從“組織”上看全面預算管理體系——全面預算的四級組織
6、五項銜接的鏈條
7、集團預算上報下批流程與單一企業預算編制不同
8、全面預算制度的建立

三、如何確定全面預算目標
1、企業應確定哪些年度目標——年度目標體系
2、如何測算和確定年度目標
年度目標測算思路
三年歷史數據分析
經營性質類目標測算
管理性質類目標測算
非量化的重要管理工作確定
如何召開戰略研討會
3、年度目標的分解
年度目標的橫向分解
年度目標的縱向分解
某集(ji)團年度目標分(fen)解(jie)示例

四、如何編制預算
預算編制的種類
酒店全面預算各部門之間的分工和協作
預算與酒店相關部門之間的銜接關系
預算管理的責任中心
預算編制的期限
預算編制起點的選擇
全面預算編制的內容
預算的編制方法介紹
預算編制的流程
預算的調整
預算的控制
全面預算表格的設置（三級預算編制表格體系（某集團預算編制表格體系示例））
經營預算的編制
13.1公司預算管理與業績目標的制定
13.2市場營銷計劃的編制
13.3人工成本計劃的編制
資本預算的編制
資金預算的編制和平衡
預算(suan)中的(de)信息傳(chuan)遞

五、如何進行預算執行控制
預算的執行控制
預算執行控制的責任劃分
建立預算執行臺賬
績效分析與經營預警控制
如何召開經營分析會
績效溝通與管理改進
預算追加
預算調整
全(quan)面預(yu)算與績效考核

六、成功推行全面預算管理的關鍵要素
正視預算環境，合理選擇預算模式
明確預算主題，逐步發揮預算功能
牢記戰略導向，促使目標落地
塑造預算文化，全員參與預算
健全預算體系，保障預算有效實施
健全預算體系，保障預算有效實施
借助預算信息化，提高預算管理的效率
堅定(ding)信(xin)念(nian)，強力推行，經(jing)受時間的(de)煉獄

七、資金的集中管理
八、如何構建酒店的風險管控體系
1、 風險管理相關知識
2、 如何構建風險管控體系
2.1預算的預警
2.2全面預算分析、預算中存在的問題及解決辦法
3、 如何化解預算風險
4、 內控制度建設
4.1以預算管理為導向的管理控制體系的構建
4.2嚴格預算外的控制流程和權限
4.3嚴格資金支付控制
4.4對業務活動進行預算控制
4.5全面預算的內部審計
5、 案例

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