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年度預算分析培訓

【課程背景】
公司年年搞預算，老板扔個目標，部門各種算，結果不是抱怨管的緊，就是預算超預期，企業指標任務沒有完成。是預算工作沒有做好？還是執行力不到位？還是目標設計不切實際？或者是為做預算而做預算等等？財務部門辛苦耗時多，反而被認為沒有價值。甚至很多老板認為預算是財務部門的一項工作。
預算如何才能全面落實和達成共識？
財務部門在預算中應該起到什么作用？
目標與執行力如何通過預算體現？
預算指標如何做到合情合理，主動積極得到落實？
預算是一把手工程，老總作用如何體現？
本課程(cheng)吸收和借(jie)鑒(jian)了優(you)秀公司預(yu)(yu)算建(jian)設和執行程(cheng)序、制度及架構、流程(cheng)等管理的(de)先進做法和精華，以(yi)期達到拋(pao)磚引玉、借(jie)鑒(jian)學習的(de)作用(yong)，并提煉出適合企(qi)業(ye)(ye)“能(neng)學會(hui)、能(neng)運用(yong)、能(neng)操作”的(de)預(yu)(yu)算編制和執行方法、模(mo)板，使企(qi)業(ye)(ye)真(zhen)正運用(yong)預(yu)(yu)算實現企(qi)業(ye)(ye)管理的(de)升華，效益的(de)提升，競爭力(li)的(de)加強。

【課程收益】
能說出全面預算要點，對預算的作用有新的認知
學會如何組織設計預算編制和執行的程序和要求
通過實操領會預算管理與預算執行的作用、程序和要求
學會和運用預算管理的技巧、模板和方法
能夠根據本企(qi)業的(de)實(shi)際情況運(yun)用新的(de)認(ren)知制(zhi)定(ding)預算(suan)編制(zhi)和預算(suan)執行(xing)方案

【課程大綱】
一、沒有全面預算，企業就沒有執行力？
預算管理與企業管理的辯證關系
全面預算管理不能為了預算而預算
好預算并非財務預算，也不是財務的“事情”
預算的因地制宜和量體裁衣
沒有預算就沒有執行
案(an)例(li)：優秀企(qi)業的預(yu)算(suan)是怎樣進(jin)行的

二、預算的核心要義
企業戰略的體現在數字上
預算與公司的目標之間的邏輯關系
預算的編制、執行、考核、評議的“圓心”在哪里？
 小(xiao)組(zu)演練(lian)：通(tong)過模(mo)擬操作達成(cheng)共(gong)識

三、光說不練假把式，企業利潤從預算開始
盈利需要設計，從預算編制開始
預算中的常見問題與應對
預算不是數字和表格
預算的幾種編制方法——彈性預算與靜態預算；增量預算；零基預算；定期與滾動預算法
預算編制中的責、權、利制度設計
分組討論：找出本企業預算編制的問題與痛點。
 
四、預算沒有考核就沒有執行。
預算方案如何審核、共識執行與考核目標一致
考核與評議讓預算計劃與執行差異最小化
如何利用財務體系指標與預算執行、考核融合
如何將預算將“要我做”到“我要做”到 “我必須做好”。
案例：某(mou)企業的(de)預算考核方法講(jiang)解

五、總結、提煉出本企業預算執行的有關制度、流程及變革
預算執行的考核體系的建立
指標評價模型——指標考評表
內控考核模型——績效考評表
個人評價模型——個人業績分值表
企(qi)業綜合(he)業績評(ping)價考核指標及權重(zhong)設計模板

六、課程回顧與互動交流
企業預算(suan)流程中(zhong)的實際問題(ti)與方(fang)法解決(jue)交流

年度預算分析培訓