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 企業風險管理培訓內容

一、 舞弊行為的新趨勢
1、  正在發生的變化，新型舞弊風險與危害
2、  愈演愈烈的企業舞弊，反舞弊部門面臨的新挑戰
互動交流：與前幾年相比，現在公司出現了哪些新的舞弊情景？
3、  舞弊風險管理框架與內部審計的角色定位
- 舞弊調查與舞弊風險管理的關系
- 舞弊風險管理的價值
- 內部審計師、HR、法務人員在舞弊風險管理中的不同角色
案例分享：知名企業的舞弊風險管理架構與實施手段

二、舞弊風險識別與評估指導
1、  認識舞弊，舞弊三角論與度量模型
2、  風險識別：常見舞弊類型識別
- 侵占挪用資產類舞弊識別
- 虛假財務報表舞弊識別
- 商業賄賂類舞弊識別
案例分析：常見舞弊表現形式的相關案例
3、  風險評估：舞弊風險排序和舞弊風險地圖
4、  風險發現：揭露和發現舞弊行為的黃金法則
5、  識別舞弊活動的常見手段
- 舞弊活動的常見警示信號
- 通過高級數據分析發現可能舞弊
- 通過外部供應商的核查發現舞弊問題
- 通過公開信息和個人行為中發現舞弊端倪
互動交流：你們公司是如何發現舞弊行為的？

三、舞弊調查框架與方法論
互動交流：舞弊審計與舞弊調查有何區別
 1、舞弊審計調查的方法論
- 舞弊調查手段模型
- 銷售舞弊調查五步法
- 舞弊調查方案及其制訂
2、舞弊調查審計的七種武器
- 數據對比分析
- 調閱分析原始文件、憑證
- 授權臨界點分析
- 關鍵點比對分析
- 調取分析監控記錄
- 面談與調查性詢問
- 供應商核查

四、舞弊調查實務指導與“*模式”
1、重點突破：面談和調查性詢問
- 常規面談與調查性詢問的區別
- 面談“藝術”，氛圍營造與提問要領
- 詢問“藝術”，策略、場合、時機與程序
角色扮演：調查性詢問的心理突破與實戰演練

五、通力合作，探尋舞弊調查的*模式
1、內部舞弊調查部門的手段及適用情形
2、與公共執法部門合作完成的案件
3、與第三方調查公司共同完成的案件
案例分析：復雜舞弊事件的專項調查案例

六、采購舞弊調查專題討論
1、采購業務中常見的舞弊手法
- 采購人員與供應商串通，收受賄賂
- 虛假招標，采購招投標中的警示信號
- 特殊物品采購，自定供應商選擇條件
案例分析：虛假招標和供應商審核的舞弊案例
2、采購舞弊審計的手段和審計要點
- 了解行業環境及被審單位特性
- 招投標舞弊的模型
- 招投標舞弊的警示信號
- 招投標舞弊調查實案解析
案例分析：計算機取證手段的巧妙運用，發現商業賄賂行為

七、聚焦隱形交易——銷售舞弊審計實例
1、銷售業務中常見的舞弊手法
- 利用銷售政策漏洞，銷售返利中的舞弊
- 銷售訂單體系外流轉舞弊
- 收款截留與應收款舞弊
2、銷售舞弊審計的手段和審計要點
- 銷售返利舞弊的典型場景與審計要領
- 收款截留與應收款舞弊的手法與審計要點
- 費用報銷中的發票迷局
- 如何運用面談技巧突破銷售舞弊中的發票迷局

八、聚焦隱形交易——不當利益關聯的調查與核實
1、不當利益關聯的幾種表現形式
2、如何調取分析登記股東信息？
3、如何核實隱性股東身份？

九、關注弄虛作假——財務舞弊審計實例
1、財務領域可能存在的舞弊手法
- 財務報表舞弊VS盈余管理
- 挪用企業資金的重大舞弊
- 費用報銷中的發票迷局
案例分析：出納挪用巨額公款帶來的啟示
2、財務相關舞弊審計的手段和審計要點
專題討論：“小金庫”滋生情形及審查要點

十、非法、灰色與合法調查手段的界定與把握
1、外資調查公司的中國不歸路——非法調查可能面臨的刑事責任
2、在中國現行法律與司法實踐，哪些是非法調查手段？哪些是灰色手段？
3、如何把握適當的分寸，制訂最適合企業自身的舞弊調查政策

十一、舞弊證據的梳理與固定
1、哪些證據可以作為公司內部處置的依據？什么證據可以在法庭上使用？
2、如何固定和保存證據？
3、如何將調查所獲間接證據材料形成證據鏈條？

十二、反舞弊風險管理機制的建立與實施
1、構建從事前預防、事中監測與事后處理的風控體系
2、完善反舞弊機制的有效措施
- 健全內部控制措施
- 構建審計監督及舉報機制
- 健全的財務制度
3、有效舞弊風險管理的8步法
4、法務、審計、HR部門如何配合企業不同發展階段，凸現自身獨特價值
互動答疑：具體工作中的難點、疑點互動解答

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