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企業財務報表分析及識別財務風險實務解析

2025-05-14 07:28:18

講師：王鑫YH 瀏覽次數：3043

課程介紹
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課程描述INTRODUCTION

· 大客戶經理· 銷售經理· 理財經理· 理財顧問· 其他人員

培訓講師：王鑫YH

課程價格：￥元/人

培訓天數：2天

日程安排SCHEDULE

課程大綱Syllabus

銀行客戶識別財務風險培訓

課程背景：

財務報表就是企業面子、里子，是金融機構診斷企業是否有承貸能力和還債能力的“聽診器”，在三張報表各項數據中如何發現其背后所包含的企業最真實的經營狀況和潛在風險，使我們作為作為金融機構從業人員最為需要掌握的能力之一。我們應該如何從大量的財務數據中發掘出企業的秘密，如何透視三大報表來直視企業所隱藏的玄機，各種財務分析的方法要如何才能融入日常實戰之中呢？作為金融機構的我們要如何明察秋毫的發現企業財務報表中存在的盈利預測陷阱呢？

本課程從銀行的實際風險管理出發，重點講授財務報表中各類分析方法和科目之間的陷阱分析，旨在提升銀行從業人員對于財務報表中所表現出來的的識別意識和業務分析處理能力。通過學習，可以幫助銀行從業人員懂財報、懂分析、懂預測，。

課程收益：

● 通過學習，了解財務報表分析基本理論與知識框架

● 學會閱讀三大報表及其對公司運作和財務的影響

● 掌握識別報表信息質量的方法，了解財務報表粉飾和舞弊的手法

● 掌握報表中各項財務項目的分布解析

● 掌握財務報表的綜合分析在實踐中的使用

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：客戶經理、信貸人員以及其他相關人員

課程方式：專題講授+案例剖析+問題討論+經驗總結

課程特點：

● 教學通俗易懂，把枯燥的理論變得形象化，易記易學易用

● 以啟發體驗式教學為主，激發學習興趣，變被動學習為主動學習，在授課老師的引導下，讓學員主動尋找問題、分析問題、解決問題，提高在今后工作中的實操能力

● 課堂氣氛活躍，學員在寓教于樂中獲取*的收益，并能學以致用

課程大綱：

第一講：分析財報重要性及資產負債表解析

一、分析財務報表分析在信貸業務中的重要性

1、通過財務分析發現某大型上市公司真正的風險點

二、信貸從業人員為什么要掌握“品”字形知識儲備

1、第一品：銀行的產品

2、第二品：財務知識儲備

3、第三品：法律知識儲備

4、案例分析：信貸人員利用財務分析破解企業光環下的風險事件

三、如何利用財務報表分析服務于信貸決策

1、財務報表的風險分析

1.1 企業資產流動性風險

1.1.1 企業流動性風險實際案例

1.2 企業長短期償債風險

1.3 銀行授信額度的風險

1.3.1 某大型國企他行授信額度受限導致無法提用授信額度風險

1.4 企業商業經營的風險

1.4.1 企業道德引起的信用風險

1.4.1 某企業發生擔保代償后的風險處置案例

1.4.2 企業商業經營風險

1.4.3 某大型企業因產品質量問題導致市場急劇變化引發的風險

1.5 財務分析的誤區

1.5.1 財務與行業分析獨立

1.5.2 盲目的信任外部審計

1.5.3 分析體系零散無整體

1.5.4 缺乏財務前瞻性分析

1.5.5 機械套用無差別分析

1.5.6 由于財務分析誤區導致的風險實際案例……

1.6 財務分析的局限性

1.6.1 信息不完善表外事項

1.6.1.1 如何識別企業真正的表外資產和表外資產的創造能力

1.7 估計和判斷主觀性強

1.7.1 同一個企業為什么不同的會計思維導致出現不同的報表數據結果

1.8 成本公允混用差別大

1.8.1 基于會計準則，導致歷史成本和公允價值出現混用的風險識別

1.9 財務報表分析體系零散

1.9.1 如何根據簡單的數據整合企業的綜合評價

2、信貸人員應該如何看財務報表

2.1 不同視角看財務報表關注點不同，銀行分析報表的真實目的解析

2.2 如何根據財務報表來判斷債務和財務能力的匹配

2.2.1 四個匹配對應下的經驗預警值（根據行業分析）

2.2.2 根據龐氏型融資分析信貸業務不能突破的底線

2.3 如何通過四看發現企業真實的風險所在

2.3.1 看總量，企業綜合實力的主要表現形式，也是財務分析的起點

2.3.2 看結構，三張報表的數據全部是結構化數據，并且充滿勾稽關系

2.3.3 看質量，看資產的質量，看收入的質量、看利潤的質量

2.3.4 看趨勢，看財務趨勢的穩定，預測企業未來的財務趨勢

3、如何通過財報發現企業隱藏的民間借貸

3.1 看賬目

3.1.1 某企業負債規模與資產規模嚴重不匹配，深度挖掘民間借貸

3.1.2 四大主要往來科目下隱藏的民間借貸實踐解析

3.1.3 某投資公司利用所有者權益，開展民間借貸

3.1.4 某企業財務費用嚴重與融資金額不匹配，從而發現民間借貸

3.2 看動機

3.2.1 某地區集中出現大額民間借貸，緣起市場因素的瘋狂競爭

第二講：資產負債表分析與銀行信貸決策

一、債權人視角的資產負債表分析與解讀

1、資產負債表分析

1.1 資產負債表中存在的風險點分析

1.1.1 虛增資產，如何將資產合法的做大案例解析

1.1.2 資產價格縮水，某企業賬面價值與實際價值差別案例解析

1.1.3 資產難以變現，周期性行業、應收賬款導致的風險事件發生

1.1.4 短貸長用的危害，某企業短貸長用的實際案例解析

1.1.5 財務杠桿率過高，某企業追漲和爆倉下的財務杠桿風險

1.2 固定資產：有恒產者有恒心

1.2.1 案例：批發零售型企業老板為什么購置固定資產分析

1.2.2 思考：銀行、企業固定資產之間的博弈

1.3 機器設備的調查

1.3.1 某企業利用虛假機器設備騙取貸款案例

1.3.2 某企業收到市場行情影響下的價值波動性風險事件

1.3.3 某企業利用落后產能設備抵押銀行獲取融資風險事件

1.4 案例分析

企業的光環效應下的風險事件分析。

2、存貨：企業經營的脈象

2.1 存貨的清查方法

2.1.1 某酒類批發企業的實地存貨調查方式

2.1.2 某動產質押客戶的實地存貨調查方式

2.2 存貨的造假方式

2.2.1 某養殖企業存貨造假的風險判斷

2.2.2 某代銷企業和來料加工企業的存貨造假風險事件識別

2.2.3 鋼貿企業下的存貨造假事件分析

2.2.4 陜西潼關縣聯社質押黃金造假事件風險分析

2.2.5 信貸業務中質押物價值無法估量導致的風險事件

2.3 以存貨為中心的財務分析

2.3.1 化妝品批發行業的存貨周轉率之謎

2.3.2 某小家電批發業的真實存貨之謎

2.3.3 某生產型企業的存貨種類變化導致的企業倒閉事件解析

3、應收賬款：看不見的資產

3.1 應收賬款的查證方式

3.1.1 某養殖企業真實的應收賬款賬簿查證解析

3.2 應收賬款的查證內容

3.2.1 周期性行業和非周期性行業的應收賬款區別

3.3 以應收賬款為中心的財務分析

3.3.1 老王賣包子引發的應收賬款增加的思考

3.3.2 某視的賈某人應收賬款變化之謎

3.3.3 某小企業應收賬款集中度過高導致企業倒閉風險事件

第三講：負債、利潤表分析與銀行信貸決策

一、債權人視角的負債分析與解讀

1、負債：壓垮駱駝的稻草

1.1 合理利用金融杠桿，有多大能力辦多大的事情

1.2 新建項目的盲目擴張導致的風險事件解析

1.3 從眾心理是金融行業的大敵，多頭信貸導致企業被“撐死”

1.4 借款人的角度看銀行過度授信下的過度融資風險事件

2、擔保圈鏈（或有負債）風險分析

2.1 擔保圈鏈的“殺手”特質分析

2.2 某地區民營企業的擔保圈鏈風險事件導致全盤金融風險事件

3、關聯企業負債分析

3.1 某汽車4S店提用授信后發現關聯企業負債信息

4、負債的變動分析

4.1 某紡織企業突然大增授信背后真實的原因

5、應付賬款分析

5.1 某企業供應商集中上門討賬引發企業兌付危機

5.2 某企業原材料庫存不明減少案例分析

5.3 某大型連鎖倉儲超市的大額儲值卡風險分析

二、利潤表分析

1、銷售收入的調查方法

1.1 通用核定方法

1.1.1 銀行現金流的核定方法

1.1.2 現金流和物流相對應核實的案例

1.2 專用核定方法

1.2.1 某周期性行業銷售淡旺季下的利潤表分析

1.2.2 某企業的單一銷售渠道下的利潤核定方法

1.2.3 特定行業下的利潤專用核定案例介紹

1.3 以銷售收入為核心的財務分析

1.3.1 銷售增長率項下的財務分析模式

1.3.2 銷售現金比率項下的財務分析模式

2、利潤核算方法

2.1 成本費用和算法

2.1.1 商業領域中定倍率的財務分析

2.1.2 遞延成本下的財務分析模式介紹

2.2 同業比較法

2.3 權益校驗法

3、透視盈利能力：競爭戰略與競爭優勢

3.1 看透龐氏騙局、僵尸企業

3.2 競爭優勢：五力模型

3.3 商業模式

第四講：現金流量表分析及要跳出財務看財務實務

一、現金流量表分析

1、現金流的調查方法

1.1 從交易頻率、交易金額中發現企業隱藏的風險事件

1.2 從總交易量中來分析企業真實的現金流量收入

2、偽造現金流的方法

2.1 企業為什么鐘愛與擺賬

3、現金流分析

4、貸款資金流向

5、還貸過橋資金

6、還款方案要與現金流吻合

二、行業分析的作用

1、判斷行業發展趨勢，提前預警風險

1.1 授信企業集群話的生存方式下的批量營銷

2、制定信貸政策，確定營銷方向

3、建立財務分析標準，確立個體企業的衡量標準

3.1 如何利用行業分析先與報表分析慣例開展風險縱向對比

4、行業信貸風險管理需要澄清的誤區

4.1 行業風險控制中財務控制要防止“一刀切”的現象

4.2 如何通過財務分析預警機制管理存量行業風險客戶

三、行業周期性對財務分析的影響

1、某股份制銀行溫州分行財務管理“一刀切”引發的群體事件

銀行客戶識別財務風險培訓

轉載：//bamboo-vinegar.cn/gkk_detail/301066.html

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開戶名：上海投智企業管理咨詢有限公司
開戶行：中國銀行股份有限公司上海市長壽支行
帳號：454 665 731 584

: 王鑫YH

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